序号
1.1
1.2现实流程 请购 订购重要单据 请购单 订购单可有可无 设置采购必有订单时必有 订购单生效必须审核 到货单 入库单可有可无 必有
入库单生效必须审核 未启用时：
采购管理---采购入库
1.5收到发票专用发票。必有（系统中为填制专用发票）采购管理--采购发票—专用采购发票 采购管理---采购到货启用库存管理系统后必须从“供应链—库存管理---入库业务”操作。
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备注操作位置采购管理----请购采购管理----采购订货 1.2.1审核订购单 1.3
1.4采购到货 检验入库 1.4.1入库单审核 1.5.1审核发票 1.6 1.7付款
采购结算如果还有其他附
加费用发票，如运发票生效必须审核 费发票，也一并录 入审核
现付与否生成的凭证内容不同。
入库单、采购发采购结算后的发票会自动传递 票、运费发票或其 到应付款管理系统。
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他发票
结算时将分摊费用得到商品单
价，计算采购成本。采购管理系统--采购结算--自动结算（未发生运费等其他费用）采购管理系统--采购结算—手工结算（发生运费或其他费用）存货核算系统---业务核算---正常单据记账
2.1记账（存货明细账）从实物转到财务的过程 2.2生成采购入库凭证入库单、发票、转 账凭证采购成本的核算。此处生成的凭
证将在总账系统中审核记账。存货核算系统---财务核算---生成凭证 2.2生成的凭证有： 借：库存商品金额 贷： 材料采购金额
3.1审核应付单据结算后的发票财务部门准备确认应付款。此处 结算并不代表付款，而表示采购 结算
3.2制单生成应付账款 凭证审核后的单据，转
账凭证此处生成的凭证也将在总账系
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统中审核记账。
付款单据制单生成的凭证： 借：
材料采购金额1应缴税金-增值税-进项税金额2应付款管理系统---应付单据处理---应付单据审核（未付）---付款单据审核（已付）应付款管理系统---制单处理应付单据制单生成的凭证：
借：
材料采购金额1
应缴税xx-增值税-进项税xx额2
暂估并不仅仅是表示跨月的发票，而是指所有的货比票先的行为。 但是到月底才进行结账，所以当月内到票的行为可以不用进行暂估结算。 因为没有发票，所以也不会付款，记账时一般情况为应付款。 序号现实流程重要单据备注操作位置
1.1—1.4现实流程和操作都与单票同行1.1—1.4相同本表为设置成单到回冲的回冲方式 1.5时间流逝，当月内未收到对方发票。月底结账时，系统自动将未记账的入库单进行暂估准备处理。
借：
库存商品- --金额 贷：
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应付账款--暂估应付款--金额 2.1第二个月或者更久以 后收到发票。
3.1采购结算发票货物对应的必有填制、审核、和对发票付款操采购管理--采购发票—专用入库单，专用发票作均与单票同行1.5-1.6操作相同。采购发票收到的专用发票“暂估”按钮相当于记账。只有点
击它，才能据以登记存货明细账，产
生红蓝回冲单。存货核算系统---业务核算---结算成本处理
3.1.1填制红字回冲凭证红字回冲单（金额冲回存货明细账中上月的暂估入库。存货核算系统---财务核算为上月暂估金额）---生成凭证
3.1.1生成的红字凭证： 摘要： 红字回冲单 借：
库存商品----金额 贷：
应付账款--暂估应付款---金额凭证的借贷方和金额与暂估的都完全相同 3.1.2填制蓝字回冲凭证蓝字回冲单，金额
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为报销金额
3.1.2生成的蓝字凭证： 摘要： 蓝字回冲 借：
库存商品报销金额 贷：
材料采购报销金额
4.1应付款处理及制单结算后的发票与单货同行3.1-3.2相同，确定应付管理系统账款 应付单据制单生成的凭证： 借：
材料采购金额1
应缴税xx-增值税-进项税xx额2 贷：
应付账款金额（1+2）付款单据制单生成的凭证： 借：
材料采购金额1应缴税金-增值税-进项税金额2贷：
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银行存款金额（1+2）将发票上的正确报销金额生成凭证
以备确认存货成本。存货核算系统---财务核算---生成凭证受托代销是先销售后结算的采购模式。 序号
1.1现实流程重要单据备注操作位置甲方委托乙方代销商品以某一固定价格代销，乙方以协商价格进货。本表站在乙方角度实现受托代销
1.2代销商品到货采购到货单可有可无启用“采购代销业务”采购管理---采购到货 1.3代销商品入库受托代销入库单必有采购管理---采购入库---受托代销入库
1.3.1审核入库单受托代销入库单审核之后方能生效采购管理---采购入库---受托代销入库由于是代销业务，所以是先销售后结算的，因此跳过结算，直接暂估成本和应付款
2.1记账（存货明细账）受托代销入库单暂估记账存货核算系统---业务核算---正常单据记账 2.2生成采购入库凭证---财务核算---生成凭证 2.2生成的凭证内容：
借：受托代销商品数量*固定单价 贷：
商品进销差价乙方可获取金额 受托代销商品款数量*双方协议价格 3..1出售代销商品并进行
采购结算受托代销入库单、发票税率为0.00，采购类型为代理商
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普通发票，受托代
进货，单价均为含税单价。结算后自 销发票，受托代销
动生成受托代销发票，受托代销结算 结算单
3.2确认应付款并生成凭 证受托代销发票单
与单货同行3.1-3.2相同，确定应付
账款应付款管理系统采购管理系统---采购结算---受托代销结算 3.2生成的应付账款凭证内容：
借：受托代销商品款销售数量*双方协议价格 商品进销差价销售数量*（固定单价–协议价格）贷： 受托代销商品销售数量*固定单价 此类业务特殊之处有二：
1．在入库时，不是以全部数量正常入库，而是要扣除非合理损耗部分入库。 公式：
发票数量=结算数量+合理损耗数量+非合理损耗数量。
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如果是多于发票入库，输入负数。系统将作赠品处理。
2．在采购结算时，不能采用自动结算，而要用手工结算。非合理损耗还要在采购管理系统中设置非合理损耗类型，才能进行结算。而且非合理损耗还要转出相应的进项税额。
特殊采购业务之退货 1．入库前退货：
（尚未办理入库手续的退货，对方也还没开发票） a)在入库时输入到货退回单，也称红字到货单，数量为负。
b)编制采购入库单，采取按到货单生单方式，将红蓝到货单一起选入，自动生成正确的采购入库单。
c)对方将按实际验收数量开具发票，按正常采购办理结算采购。 2．结算前退货： （已经收到对方发票）
a)在入库时输入到货退回单，也称红字到货单，数量为负。
b)编制采购入库单，选择红字到货单，生单，生成一张红字采购入库单，审核。
c)编制红字采购发票，采购管理---采购发票---红字专用采购发票，拷贝红字采购入库单，生成红字发票d)采购结算，自动结算。（红蓝入库单，红蓝发票）
3．结算前退货：
（收到对方按结算数量开具的发票）
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a)在入库时输入到货退回单，也称红字到货单，数量为负。
b)编制采购入库单，选择红字到货单，生单，生成一张红字采购入库单，审核。 c)编制采购发票，按结算数量生成正确的采购发票。
d)采购结算，手工结算，选择红字入库单，蓝字入库单，采购发票来进行结算。 4．结算后退货：
a)在入库时输入到货退回单，也称红字到货单，数量为负。
b)编制采购入库单，选择红字到货单，生单，生成一张红字采购入库单，审核。
c)编制红字采购发票，采购管理---采购发票---红字专用采购发票，拷贝红字采购入库单，生成红字发票d)采购结算，手工结算。（红蓝入库单，红蓝发票）（但书上用的是自动结算）。
填制一张红字采购入库单，再填制一张红字发票。 把这张退货单与红字发票进行结算，冲抵原入库单数据。 当收到供货单位开具的红字(负数)发票，可分以下情况进行结算： 货物未入库的红字发票结算：
没有对应的入库单，采用【手工结算】，不选入库单，直接选择原兰字发票和红字发票进行结算。 货物已退货的红字发票结算：
在取得供货单位的退货发票后，进行结算。如果退货单与退货发票一致，可以〖自动结算〗，否则采用〖手工结算〗。
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