范文 典范 指导 学习
XXX 年 XX 月财务剖析报告
（开发要求：没有余额的不用例示，按报表次序例示）
财富欠债表项目及财务状况剖析
一、财富类项目
1、现金：（定义：为了知足经营过程中零星支付需要而保存的现金。 ）
月份 1 月份
现金
2 月份 3 月份 小计
上月余额
本月收入
本月支出
本月余额
备注
要点说明：
2、银行存款：（定义：指公司寄存在银行和其余金融机构的钱币资本。
月份 1 月份
银行存款
2 月份 3 月份 小计
上月余额
本月收入
本月支出
本月余额
）
备注
要点说明：
银行名称 银行存款总数 XX 银行 XX 支行
本月余额 占总比 备注
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XX 银行 XX 支行
XX 银行 XX 支行
3、管理中心资本：（定义：指公司因借钱、还款、代收款、垫付款、管理花费
等与管理中心来往款项的核算）
月份
上月余额 本月增添 本月减少 本月余额 备注
1 月份
管理中心资本
2 月份 3 月份 小计
要点说明：
4、内部资本来往 ：（定义：与内部兄弟公司间垫付款、代收款等除应收帐款及
对付帐款核算外的来往款。 ）
月份
上月余额 本月增添 本月减少 本月余额 备注
1 月份 2 月份 3 月份 小计
内部资本来往
要点说明：
内部公司名称
本月余额 占总比 备注
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小计
5、应收单据：（定义：指公司因销售商品、产品、供给劳务等收到的商业汇票，
包含商业承兑汇票和银行承兑汇票、远期支票等）。
月份
上月余额 本月增添 本月减少 本月余额 备注
1 月份
应收单据
2 月份 3 月份 小计
要点说明
客户名称
本月余额 占总比 备注
小计
6、应收帐款 ：（定义：指公司因销售商品、产品、供给劳务等应收客户而未收
到的款项。）
月份
上月余额 本月增添 本月减少 本月余额 备注
1 月份
应收帐款
2 月份 3 月份 小计
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要点说明：
此中，已到
客户名称
本月余额
占总比
期应收款
本月余额 / 总
已到期 / 本月余 已到期 / 应收帐款
额
总数
备
到期应收占比
到期应收占总比
注
应收帐款
小计
7、送货应收款：（定义：已送货但还未对帐及开票产值应收未收款。 ）
月份
上月余额
本月增添
本月减少
本月余额
备注
1 月份 2 月份 3 月份 小计
送货应收款
要点说明：
客户名称
本月余额 占总比 备注
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小计
8、预支帐款 ：（定义：指公司在商品交易中按两方合同商定早先支付的部分或
所有货款。）
月份
上月余额 本月增添 本月减少 本月余额 备注
1 月份
预支帐款
2 月份 3 月份 小计
要点说明：
供给商名称
本月余额 占总比 备注
小计
9、暂估应收款：（定义：与送货应收款的过渡科目，余额为负数）
月份
上月余额
本月增添
本月减少
本月余额
备注
1 月份 2 月份 3 月份
暂估应收款
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小计
要点说明：
10、其余应收款： (定义：指公司除应收帐款外，其余应收的各样借钱、赔款、
)
本月减少
本月余额
备注
罚款以及应向员工收取的各样垫付款项等。
月份
上月余额 本月增添
1 月份 2 月份 3 月份 小计
其余应收款
要点说明：
其余应收明细项目
本月余额 占总比 备注
小计
11、待摊花费 ：（定义：指已经发生但应由本期和此后各期分别肩负分摊的各项
花费）。
月份
上月余额 本月增添 本月减少 本月余额 备注
待摊花费
1 月份 2 月份
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3 月份 小计
要点说明：
待摊花费明细
本月余额 占总比 备注
小计
12、存货：（定义：存货是指公司在平时活动中拥有以备销售的产成品或商品、
物料等）。
备注
处在生产过程中的在产品、 在生产过程或供给劳务过程中所需耗用的资料、
月份
上月余额 本月增添 本月减少 本月余额
1 月份
存货
2 月份 3 月份 小计
要点说明：
存货明细项目
本月余额 占总存货比 均匀库存 帐面价值种类
成本价 成本价
售价（或成本价） 售价（或成本价）
备注
原资料
低值易耗品
在产品
产成品
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库存商品
售价（或成本价） 售价（或成本价） 售价（或成本价）
未对账毛坯
库存毛坯
小计
要点说明：
13、资料采买：（定义：原资料核算的过渡科目，期末数余额一般为负数，主要
是库房入库时间和采买报销入帐手续的时间不一致产生） 。
月份
上月余额 本月增添 本月减少 本月余额 备注
1 月份
资料采买
2 月份 3 月份 小计
要点说明：
14、发出产品未对帐：（定义：指已接单并已送货还未对帐及开票产值） 。
月份
上月余额
本月增添
本月减少
本月余额
备注
1 月份 2 月份 3 月份 小计
发出商品未对帐
要点说明：
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超期占总
客户名称
本月余额 占总比 超期三个月金额
超期占比
比
超期 / 本月余额
备注
超期 /未对 账总数
小计
15、对帐未开票：（定义：指已送货并与客户对帐确认，但还未开具发票并无
确认开票产值金额）。
月份
上月余额 本月增添 本月减少 本月余额 备注
1 月份 2 月份 3 月份 小计
对帐未开票
要点说明：
客户名称
本月余额 占总比 超期三个月金额 超期占比
超期 / 本月余额
超期占总比
超期 / 未开票
总数
备注
小计
16、产值：（定义：与发出产品未对帐及对账未开票对应的项目，金额为负数。 ）
17、待摊销成本 ：（定义：发出商品未对帐产值及对帐未开票产值应肩负的成本）
待摊销成本
月份
上月余额
本月增添
本月减少
本月余额
占未对账及未
开票比率
备注
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1 月份 2 月份 3 月份 小计
要点说明：
18、送货调整待摊成本 :（定义：发出商品未对帐及对帐未开票产值应肩负成本
）
额，月尾将发出商品未对帐及对帐未开票产值余额转到送货利润调整的下级科目。
月份
上月余额 本月增添 本月减少 本月余额 备注
1 月份
送货调整
2 月份
待摊成本
3 月份 小计
要点说明：
19、固定财富、累计折旧及净值： （定义：指公司使用限期超出 1 年的房子、建
）
备注
筑物、机器、机械、运输工具以及其余与生产、经营有关的设施、用具、工具等。
月份
上月余额 本月增添 本月减少 本月余额 已提折旧 净值
1 月份
固定财富
2 月份 3 月份 小计
要点说明：
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20 、固定财富清理：（定义：是指公司在生产经营过程中，可能将不合用或不需用的固定财富对出门售转让，或因磨损、技术进步等原由对固定财富进行报废，或因遭到自然灾祸而对毁损的固定财富进行办理核算。 ）
月份
上月余额 本月增添 本月减少 本月余额 备注
1 月份
固定财富清理
2 月份 3 月份 小计
要点说明：
21、在建工程：（定义：指公司固定财富的新建、改建、扩建，或技术改造、设
备更新和大维修工程等还没有竣工的工程减少。 ）
月份
上月余额 本月增添 本月减少 本月余额 备注
1 月份
在建工程
2 月份 3 月份 小计
要点说明：
22 、长久待摊花费：（定义：指不可以所有计入当年损益，应该在此后年度内分期摊销的各项花费，包含创办费、固定财富维修减少、租入固定财富的改进减少及摊销限期在一年以上的其余待摊花费。 ）
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月份
上月余额 本月增添 本月减少 本月余额 备注
1 月份
长久待摊销花费
2 月份 3 月份 小计
要点说明：
23、待办理财富损益：（定义：核算公司在清点财富过程中查明的各样财富物质
。
本月余额
备注
的盘盈、盘亏和毁损。正数反应预备损失，负数反应预备利润）
月份
上月余额 本月增添 本月减少
1 月份
待办理财富损益
2 月份 3 月份 小计
要点说明：
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二、欠债类项目
1、对付帐款 ：（定义：指公司因购置资料、商品或接受劳务供给等经营活动应
支付的款项。）
月份
上月余额 本月增添 本月减少 本月余额 备注
1 月份
对付帐款
2 月份 3 月份 小计
要点说明：
供给商名称
本月余额 占总比 超期金额 超期占比 超期占总比 备注
超期 / 本月余额 超期 / 对付账款总数
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2、预收帐款： （定义：公司按合同规定或交易两方商定，而向购置方收取的预
收款项）。
月份
上月余额 本月增添 本月减少 本月余额 备注
1 月份
预收帐款
2 月份 3 月份 小计
要点说明：
客户名称
本月余额 占总比 备注
小计
3、短期借钱： （定义：指公司为保持正常的生产经营所需的资本而向银行或其
他金融机构等外单位借入的、还款限期在一年以下（含一年）的各样借钱）。
月份
上月余额 本月增添 本月减少 本月余额 备注
1 月份
短期借钱
2 月份 3 月份 小计
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要点说明：
项目
本月余额 占总比 业务发生年代 备注
小计
4、其余对付款 ：（定义：指除对付帐款外的其余所有对付款项，如对付租入固
定财富和包装物的租金，存入保证金、员工未如期领取的薪资，对付、暂收所属单
位、个人的款项、对付向个人借入的借钱等。）
月份
上月余额 本月增添 本月减少 本月余额 备注
1 月份 2 月份 3 月份 小计
其余对付款
要点说明：
其余对付明细项目
本月余额 占总比 备注
小计
5、应交税费：（定义：是指公司应缴未缴的税费。这些应缴税费应依据权责发
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生制原则进行确认、计提） 。
月份
上月余额 本月增添 本月减少 本月余额 备注
1 月份
应交税费
2 月份 3 月份 小计
要点说明：
项目
本月余额 占总比 备注
小计
6、对付员工薪酬 ：（定义：指公司为获取员工供给的服务而赐予员工的各样形
式的酬劳以及其余有关减少。）
月份
上月余额 本月增添 本月减少 本月余额 备注
1 月份 2 月份 3 月份 小计
对付员工薪酬
要点说明：
项目
本月余额 占总比 备注
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对付薪资
对付福利费
工会经费
活动经费
******
小计
7、预提花费 ：（定义：是指公司按规定早先提取应属当期肩负并发生但还没有实
际支付的各项花费 ）。
月份
上月余额 本月增添 本月减少 本月余额 备注
1 月份
预提花费
2 月份 3 月份 小计
要点说明：
预提花费项目
本月余额 占总比 备注
小计
8、长久借钱：（定义：指公司向银行或其余金融机构借入的限期在一年以上 （不
含一年）或超出一年以上的的各项借钱） 。
长久借钱
月份 上月余额 本月增添 本月减少 本月余额 备注
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1 月份 2 月份 3 月份 小计
要点说明：
项目
本月余额 占总比 业务发生年代 备注
小计
三、所有者权益类项目
1、实收资本：（定义：指投资者作为资本投入到公司中的各样财富的价值或货
币资本）。
月份
上月余额 本月增添 本月减少 本月余额 备注
1 月份
实收资本
2 月份 3 月份 小计
要点说明：
股东名称
投入资本总数 股东现金出资额 股东其余出资额 占总资本比率 备注
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小计
2、上年未分派利润： （定义：反应从前年度产生的利润，正数为赢利，负数为
损失。是公司未作分派在此后年度可持续进行分派的利润，在未进行分派从前，属
于所有者权益的构成部分） 。
月份
上月余额 本月增添 本月减少 本月余额 备注
1 月份
未分派利润
2 月份 3 月份 小计
要点说明：
年度
本月余额 备注
小计
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3、今年利润： (反应今年度累计的利润额，正数为赢利，负数为损失。指公司在
一个会计期间的经营成就 )。
月份
上月余额 本月增添 本月减少 本月余额 备注
1 月份
今年利润
2 月份 3 月份 小计
要点说明：
4、送货利润调整：（是指对已送货未对帐及未对帐开票产值增添减去应摊成本
及有关税费后利润额）。
月份
上月余额 本月增添 本月减少 本月余额 备注
1 月份 2 月份 3 月份 小计
送货利润调整
要点说明：
送货利润调整项目
本月余额 占总比 备注
增添
成本
税费
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小计
5、盈利公积：（定义：指公司依据规定从净利润中提取的各样用于后期发展所需
累积的资本）。
月份
上月余额 本月增添 本月减少 本月余额 备注
1 月份
盈利公积
2 月份 3 月份 小计
要点说明：
6、资本公积：（定义：指公司在经营过程中因为接受捐献、股本溢价以及法定
财富重估增值等原由所形成的公积金） 。
月份
上月余额 本月增添 本月减少 本月余额 备注
1 月份
盈利公积
2 月份 3 月份 小计
要点说明：
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损益表项目及经营成就剖析
一、 损益状况剖析
1 月损益
项目
定义
金额
开票产值
当期实质开出发票或收条总 产值金额
当期销售产值外收入 当期成本摊销表中按开票产 值应摊比率成本部分 当期发外加工及表面办理费 用
当期发放给员工薪资花费 当期生产有关固定财富设施 折旧花费
当期产生抵减进项后净税费 以下花费小计
当期发生采买或销售过程中 物质运输花费
当期发生的厂房租金及水电 花费
当期发生的管理人员薪资费 用
当期发生出差吃、住、行费 用
当期发生用于员工的福利费 用
当期发生款待客人的吃、 住、 行、娱乐花费
当期发生的办公设施折旧费 用
当期发生的财务手续花费及 利息进出等
当期发生的经营花费 当期管理花费除以上外所有 杂项花费的小计
2 月损益
金额
2 月损益
金额
小计
金额
占收
占收入
比
占收 入比
占收入
比
入比
营业外收入
资料及耗费品
外协加工
人员薪资
折旧及维修
税金
花费小计
运输花费
厂房租金水电
管理人员薪资差旅花费员工
福利费
款待花费折旧及维修财
务花费
营业花费
其余 花费
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营业外支出
利润
与成本及花费支出之外的损 失，如坏账或办理固定财富 损失等 当期经营利润
要点说明：
二、人员薪资状况剖析
项目
每个月送货产值状况
定义
当期的送货产值金额 当期发生的社保花费个人承 担部分需从薪资中扣除的总 额
当期发生支付给员工基本工 资总数
当期发生支付给暂时员工工 资总数
当期发生计件人员给于的奖 励工时薪资总数
当期发生的员工加班薪资总 额
当期发生的给员工的电话补 助
当期发生的给员工的住宿补 助
当期发生的与薪资有关的相 关补贴
当期支付给员工薪资总数
1 月份
2 月份
3 月份
小计
社保总数
基本薪资总数
暂时工薪资总数
奖赏工时薪资总数
加班薪资总数
电话补贴
住宿补贴
其余补贴
薪资小计
-
-
-
-
绩效奖金 ( 或年度奖 )
当期发生的支付给员工的绩 效奖金
当期发生的支付给员工的所 有薪资及奖金支出总数 当期的实质人数
当期送货产值 / 当期实质人数 当期总薪资 / 当期实质人数 当期总薪资 / 当期总产值 当期奖金 / 当期总产值
薪资及奖金小计
-
-
-
-
公司人员总数 人均产值 人均薪资 工财富值比 奖金占产值比
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
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当期总薪资与总奖金之和 期总产值
薪资及奖金共计占产值 比
/ 当
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
资本流量表项目及资本流量剖析
一、 资本流入、资本流出、净流量：
项目
定义 1月份 2月份 3月份 小计
收款小计
当期收到的对内、 对外客 户货款
当期收到的对内客户货
对内客户收款
款
对外客户收款
当期收到的对外客户货
款
其余收款
当期收到的除货款外其
他款项小计
用款小计
当期用款支出累计
采买资料支出
当期发生的采买用款支
出
外协支出
当期发生的发外加工及
表面办理加工用款支出
固定财富支出
当期发生的购固定财富
用款支出
薪资支出
当期发生的薪资花费用
款支出
厂房租金水电支出
当期发生的厂房租金水
电花费用款支出
运输花费支出
当期发生的运输花费支
出
当期发生的出差人员吃、
差旅花费支出
住、行花费用款支出
员工福利支出
当期发生的用于员工福
利用款支出
当期发生税花费款支出
税费支出
营业花费支出
当期发生的业务花费用
款支出
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借钱及来往款支出
当期发生的借钱及来往
用款支出
当期发生除以上外其余
其余支出
用款支出小计
当期发生资本净增添或
净流量
净减少现金或现金等价
物（收款 -用款） 在一准期间内的利润占
资本回报率
本金的比率（当期利润 /
当期用款）
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