资金管理制度

1. 目 的：

为加强货币资金的内部控制和管理，保障公司资金安全，提高货币资金的使用效率，根据《企业内部控制规范--货币资金》的规定，制定本制度。 2. 适用范围：

公司各部门 3. 名词定义：

3.1、货币资金：包括现金、银行存款以及其他货币资金；

3.2、备用金借款：备用金是为各部门的零星支出所设的一项资金。具体包括一些日常的工作支出，如公出的车费，食堂日常购菜费，一些小额急需物品的购买，等等支出。针对本公司具体情况，各部门的零用金支出范围及金额详见下表，非表内之内容不予报销。 部门 管理部 元）杂费。 使用现金支付范围 汽车过路费、外出交通费、食堂日用费、及其他小额（低于100限额 2000 采购部 日常办公用品、零星采购低耗品 3000

4. 相关权责：

4.1、财务部：财务部门为公司资金的管理单位，对资金支付业务按照以下规定办理： 4.1.1、支付计划：有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款计划，注

明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同、项目预算或采购计划； 4.1.2、付款审核：财务部接到付款计划后，审核人应对具体付款单据与付款计划

进行对照、审核。复核程序是否正确,有关单证是否妥当等；。

4.1.3、支付审批：审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准；

4.1.4、办理支付：付款经办人员（出纳员）接到经批准审核无误的付款单据后，

要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序及审批权限等内容进行复核，无误后方可付款。

4.1.5、资金安全：财务部门专设出纳岗位对库存现金及银行存款进行管理，库

存现金不得超过五天使用量，出纳每日盘点库存现金并进行账实核对，财务经理不定期抽查；出纳收支现金时必需盖现收、现付盖以免重复支出，会计对交来报销之单据要加盖冲销章。 4.2、资金使用部门：

4.2.1、支付备用金借款时必须审核该项支出确实为工作所需支出且属于公司规定的零用金支出范围才予以支付。

4.2.2、备用金的报销必须于费用发生日起五个工作日之内完成，驻外地者必须在两个星期之内予以报销，逾期不予报销，所有一定要为正规才能报销； 4.2.3、部门借款只用于零星采购、付款，必须列明借款用途，专款专用，严格杜绝专用借款移做它用的行为，大额支付款项（超过4000）一律从银行转账支付，特殊原因需支付大额现金需总经理批准。

5、暂借款操作程序说明：

5.1申请人因公申请暂借款时，应填写《借款单》，依审批权限规定经部门主管审核

及后交总经理审批，再交出纳领款；

5.2出纳付款后在请款单上加盖“现金付讫章”或银行付款水单转给会计。

5.3申请人于执行公务后（即费用发生起）一周内，并附相关单证依审批权限呈核后，传送会计部门销账，会计审核单据后加盖冲销章，并每月月未对个人借款清账对个人借款余额进行签字确认。

5.4借款单一式二份，一份由财务做账，一份交由个人，个人向财务提交已审批完成之报销单并登记报销单登记表备查。