为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况,特制定本制度。 一、借款报销的审批权限：
1、公司员工因公借款或报销，由馆办主任审签后,报财务审核,并送
馆长批准，方能借款或报销.
2、员工公差如需借款，应填写“借款申请单”,并按规定程序向馆长
报批后，到财务部门预借相应费用。
3、员工公差返回后，填写费用报销单,按规定的时间及审批手续到财
务报销。
二、员工差旅费报销标准:
1、员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短
途”,出差时间在一天以上的为 “长途”。
2、员工原则上长途出差不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐
出租车时，需批准后,方可报销。
3、员工在本市内因公事外出，只报销公交车票。无特殊情况或紧急
情况,不予报销出租车票。
4、员工在本市内因公事外出，如正值用餐时间（过22：00可包括夜
宵） 每餐按15/人/餐予以报销，超标自付. 三、员工差旅费报销规定：
1、住宿费，交通费按规定标准执行，按发票实际金额予以报销，超
标自付（如有特殊情况需馆长批准后方可报销）。
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2、膳食费按规定标准领取. 3、通讯费以发票报销。
4、交际费用由馆办主任及财务核定并填写报销单，应列明：费用的
性质、费用的用途、费用的金额、款项支付时间等要素，经馆长批准后方可报销。 5、短途出差不享受住宿补助。
6、员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，公
司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
7、超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规定的票据，公司
原则上不予以承担，由当事人自行负责。
8、财务有权对有疑议的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，
如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。 四、出差补助标准：
1、外省市出差标准：根据各地生活水平不同，将全国分为一类地区、二类地区。一类地区包括：直辖市、省会市、计划单列市、经济特区;全国其他地区为二类地区；港澳台地区及国外地区另行规定。
2、所有出差人员的住宿费均按一类地区350元/天,二类地区250元/天。依据发票实际金额予以报销，超过报销标准的费用一律自理，住宿发票均要求是正规税务发票，所有收据、白条一律不得报销. 3、所有出差外地人员的出差补助均按60元/天计算.
4、公司所有人员出差电话费（含IC卡)经馆长批示后可酌情凭发票
核销.
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5、所贴车船票、机票必须与差旅费报销单上所填写的起止日期、出差路线一致。如果所附车票没有明确标明起止地点的,应自己写上。
6、对非同一次乘车却出现票号相连的现象，将不予报销；对于弄虚
作假者，将给予票据金额两倍的罚款.
7、丢失的票据（含车船票、机票）一概不报销，经共同出差的人员
证明，经单位(部门)负责人签字，可酌情支付。
8、趁出差之便回家探亲办事的，需提前向公司说明，其绕道发生的交通费由个人承担，在家期间不享受市内交通费补贴和伙食补助. 9、出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要电话联系，请示批准延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销旅差费外,并依情节轻重论处。
10、出差人员回公司后,必须在5个工作日内报销,否则将不给予新增
借款。
五、财务加强对备用金和预付款项的管理和监督：
1、公司员工因公借款，必须办理借款申请单.会计根据内容填写齐全、
完整的借款申请单，出纳、收款人必须在借款单据上签字。 2、备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：
2.1、具有规定的用途，期限及限额；
2。2、在规定的期限内凭费用支出单据到财务报销；用现金或支
票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销.
3、以上各项支出，原则上前款不清，后款不借.
4、对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。
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六、原始凭证的审核 ：
各项报销的原始凭证,报馆办主任及财务审查其合法性并送馆长批准。
1、原始凭证应具备以下内容：
① 凭证名称; ② 填制凭证的日期;
③ 填制凭证单位的名称或填制人的姓名; ④ 接受凭证的单位名称； ⑤ 经济业务的内容； ⑥ 数量、单价和金额;
2、各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》 和实
施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单. 七、对原始凭证的技术性要求：
1、凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符.
2、购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明：需入库的物
资，必须由实物保管人员验收。不需入库的物资，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收。
3、支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签
字，有审批人签字，并有付款的依据。
4、职工因公出差借款的借据,收回款项时应另开收据,不得退还原借
款借据。
5、预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证,不得以汇
款回单代替.
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6、属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委
托他人代领的,由代领人签名。
7、自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。
8、凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，
应予退回或重新补正。
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