审计类别 分类主要问题 问题 整改明细 市财政局已采取有效措施，积极规范预算管理。一是加强与项目主管部门沟通，及时告知年中新增上级补助资金额度、用途及要求，并函请项目主管部门及时提供资金分配意见，严格在日内实现分配下达。二是严格结转结余管理，督促 一、市级预算管理及决算草案审计 财政管理改革仍需进一步深化。 预算管理仍不规范。 项目资金主管部门加快项目推进和预算执行力度。三是加强非税收入管理，万元非税收入已全部缴入金库。四是强化财政资金统筹安排，已责成相关单位合规使用资金，年底未使用将收回预算统筹安排；政府性基金已全部安排支出或调入一般公共预算。五是及时安排使用预算稳定调节基金，压减结余规模。拟动用亿元用于市委、市政府批准的各项支出，预算调整安排正在报批中。 市财政局采取了三项措施。一是积极研究转拨单位的管理方式，对能够采用“零余额”方式管理的，严格按照规定采用“零余额”方式管理；二是继续加大公务卡制度改革力度，修订公务卡强制结算目录，完善现金支出管理办法，进一步加强预算单位现金支出管理；三是督促市级预算单位及各区县认真落实财政部《地方预决算公开操作规程》和省财政厅《四川省预决算公开操作规程》，确保所有单位按照“统一时间、统一内容、统一平台”的要求，全面实现预决算信息规范公开。 市财政局牵头、贡井区、富顺县 市财政局牵头 责任单位
审计整改情况 已整改 已整改 1 / 6
决算草案编制不够完整。 市财政局已按照财政总决赛报表编制口径，函告了相关单位，今后将在资产负债表中予以准确反映。 市财政局 已整改 预决算编制不够准确规范。 市国土资源局、市国资委、市文广新局、市殡仪馆已通过修订完善相关制度，市国土资源局、市国制定措施，确保在今后的工作中，严格按照预决算编报要求，将所有应纳入部门预算管理的收支全部纳入部门预决算管理。 市国土资源局、市林业局、统征办、市公安局、蜀光中学、市文广新局涉及的相关资金，已全部上交市财政；市国资委重复列支费用，已按照财务会计制度市殡仪馆万元未缴财政专户问题，由于该单位出纳人员涉案，已一并移交市纪委处理。 市国资委、市公安局、卫康院、市殡仪馆已结合单位实际情况及时制定、修订了相关的管理制度，明确细化了“三重一大”决策制度内容和重大经济决策认定标准；市国资委、市城乡管理执法局、市殡仪馆还加强化人员培训，严格执行已建立的相关制度。 市脱贫办对全市扶贫开发基金募集、基金使用及项目进度等情况及时进行了检查通报，对尚未到位的社会资本按照资金安排与项目同步的原则，制定了分期到位计划；市高投集团已就募集资金缺口与合作方达成初步意向。 资委、市文广新局、市殡仪馆 市国土资源局、市林业局、市公安局、蜀已整改 市国资委、市文广新局 市国资委、市公安局、卫康院、市殡仪馆、市城乡管理执法局 已整改 已整改 二、市级部门预算执行审计情况 部分单位资产资金管理不规范。 规定进行了账务调整；市国土资源局、市公安局相关资产已纳入单位资产管理；光中学、市殡仪馆、部分预算单位管理制 度不够健全，执行不够严格。 三、重大政策措施贯彻情况审计（供 资金募集未达到预期目标，撬动社会资本的引导和放大效应不够。 市委农工委、市国投公司 基本 整改 2 / 6
给侧结构性改革措施） 政府投资基金运营效果不理想。 相关部门、单位已采取措施进行整改，及时跟进存量工业项目和新增工业投资项目，正在做投资项目对接。 市经信委、市财政局已督促四川自贡汇东发展股份公司、四川和信振兴投资基金管理有限公司加快自贡市航空产业基金组建工作；自贡战略新兴高端产业基金募集尚余的资金也在积极对接项目。 市发改委牵头制定了《自贡市关于加强政府出资产业投资基金信用信息登记管 三、重大政策措施贯彻情况审计（供给侧结构性改革措施） 重大项目审批跟进指导服务力度不够 部分集中开工项目进展缓慢。 招商引资签约项目落地开工存在差距 职责分工不明确、基金管理不到位。 理的意见》；市目督办与市发改委及时跟进，强化了基金信用登记和督查指导工作；市财政局正在对接省财政厅，制定我市产业发展投资引导基金绩效评价制度。 一是由市目督办、市发改委定期跟踪集中开工项目进度，定期通报；二是市发改委开展集中开工项目专项督查，及时发现问题，解决问题；三是市发改委强化项目责任单位管理责任；四是市发改委对重要问题综合调度协调，统筹研究解决；五是市政府办印发了《自贡市加快推进“最多跑一次”改革实施方案》，进一步明确了优化审批流程，加强审批时限监管。截至年月末，全市年和年签约的重大招商引资项目共个，落地开工建设个，开工率，比年审计时提高了个百分点。年第、季度和年第季度集中开工的项目中个项目无实质性进展，个进度缓慢的项目，已相继推进。 市发改委、市政务服务中心等 基本 整改 市发改委及有关部门 市发改委及有关部门 基本 整改 基本 整改 市财政局及有关部门 基本 整改 市国投公司、高投公司 尚未 整改 部分资金沉淀未发挥效益。 市经信委、汇东股份公司、高投公司 尚未 整改 3 / 6
四、重点民生工程（强农惠农财政补贴资金使用“一卡通”情况专项审计调查） 强农惠农政策执行不严格。 相关区县加强了对助学金的发放管理，做到“一卡通”发放；分配了森林生态效益补助金万元，其中：用于村组建设万元，分配到农户万元，退回财政万元。 富顺县、自流井区、荣县、贡井区、大安区 已整改 资金申报审批把关不严。 违规申报领取的耕地地力保护补贴和退耕还林补助已收回万元；发放给不符合条件的特困救助补助资金已收回万元；发放给不符合条件的重度残疾人补贴、国家助学金补贴已收回万元。 各区县 基本 整改 资金发放不规范。 未按规定及时发放退耕还林补助已发放；发放给不符合条件的农村五保、农村低保、困难残疾人生活补助，冬令春荒救助补贴已收回万元。 沿滩区、大安区、富顺县、贡井区 已整改 四、重点民生工程（保障性安居工程跟踪审计） 安居工程目标任务未全面完成。 棚户区改造开工任务、农村危房改造开工任务、保障性住房基本建成任务已整改；租赁补贴发放任务已细化到各个乡镇，并纳入新型城镇化目标任务考核。 保障性安居工程闲置资金已使用资金万元，其余资金将按项目进度及时拨付使市住房城乡建设局牵头 基本 整改 安居工程资金分配管理不够规范。 用；违规出借棚改的资金、保障性安居工程租金收入和售房款收入、收回的以往年度不符合享受条件的农村危改资金已按规定上缴财政；保障性住房欠收租金已收回万元，其余万元已发出书面催缴通知 市住房城乡建设局、各区县 基本 整改 4 / 6
户保障对象在已享受住房保障待遇的情况下重复申领享受货币补贴，已取消其 安居工程住房分配管理不严格。 享受住房保障资格，追回货币补贴；对保障对象家庭收入、住房等条件发生变化，不再符合住房保障待遇享受条件的，收回货币补贴共万元，仍未追回的补贴已委托律师进行强制追回；对违规认定的户农村危房改造对象，已取消资格，追回补助资金。 安居工程建设和运营 管理有待进一步提升。 “十二五”规划未全面四、重点民生工程（自然资源资产审计） 林权制度改革推进较慢。 完成,也未进行中期调整。 大安区个安居工程项目已竣工验收；沿滩区、富顺县已基本建成的公租房项目分配安置套，其余套为引进人才预留；市本级套安居住房已完成配租；安居工程项目配套建设的商业等经营性设施用地未按规定实行有偿使用的问题已整改。 市林业局认真研究已编制的林业中长期发展规划，及时组织对规划实施情况开展评估，同时按规定调整规划，使规划更符合中央、省生态环境保护要求。 市林业局及时开展了林权证、经济林木（果）权证专项清理整顿工作，印发了《林权证、经济林木（果）权证专项清理整顿工作实施方案》，目前已完成对全市各区县发放的万本林权证、本经济林木（果）权证存放及使用情况清理工作。 四、重点民生工程（自然资源资产审计） 依法占用林地后未严格落实异地植被恢复政策。 市林业局制定了《自贡市林业局关于进一步加强森林资源管理工作的通知》，进一步落实保护发展森林资源目标责任制，严格林地保护利用，规范林地使用审核审批和林木采伐管理，夯实森林资源管理基础数据。截至目前，自流井区、贡井区、沿滩区落实了植被恢复地点，编制完成异地植被恢复作业方案，规划植被恢复面积亩。同时已重新调整与实际不符的异地植被恢复项目亩。 市林业局 已整改 市林业局 已整改 市住房城乡建设局、富顺县、沿滩区、大安区 已整改 市住房城乡建设局、各区县 基本 整改 市林业局 已整改 5 / 6
植被恢复费使用效率不高。 未按计划推进老旧气市林业局加强了督促， 各区县已将其中的万元资金使用方案报市林业局备案；其余的万元资金年月由市财政局下达至各区县财政，各区县实施方案正在编制规划中。 市燃气公司制定了《老旧气表中长期更换实施方案》，以每年改造万只表的速度用三到四年的时间消化历史存量和新增量。截至目前，已累计完成老旧气表更换只。 已按相关规定调整账务。 已按照报废汽车管理的相关规定完成固定资产报废和机动车报废回收手续，并完成相关账务处理。 对决（结）算不实问题，按审计报告、审计决定据实办理；加强管理制度建设，完善内部控制；部分业主按《自贡市政府投资非经营性项目代建管理办法》的要求，委托专业代建公司进行管理，规范建设程序。 市中医院针对过控单位选择使用资质不当的问题已重新招标，选择甲级资质单位进行过程控制。市长投公司对招标中不规范问题制定相应制度措施，确保今后不再发生类似问题。 强化对工程建设相关法规的专业学习，提高认识；加强领导、落实责任；扎实整改、举一反三；制定完善规章制度，用在制度管权管人管事，杜绝管理中随意性。 市燃气公司 市燃气公司 基本 整改 已整改 市林业局 已整改 五、国有企业审计情况 表更换和燃气老旧管道改造更新。 未按规定根据工程进度及时确认收入 资产管理不够规范 市燃气公司 已整改 六、政府投资审计情况
项目竣工决（结）算不实。 招投标制度执行不严。 工程建设管理不到位。 市公安局、市景城公司等项目业主单位 市中医院、市长投公司等项目业主单位 市中医院、市长投公司等项目业主单位 已整改 已整改 已整改 6 / 6
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