2物资计划管理篇

物资供应计划管理

第一章 总 论

物资供应计划管理是企业生产经营计划管理的重要组成部分，是物资管理工作的重要职能，有了计划，才能据以进行生产组织、指挥、控制和协调；上期工作中的内容和不足，要通过对下期的计划来继承和调整，企业经营决策、经营目标都要通过计划来得到体现和贯彻；计划还是提高经济效益的重要手段，通过计划来控制物料消耗，用好廉价资源，降低生产成本，提高企业产品在市场的竞争力，因此正确编制计划，是企业进行物资管理工作的重要依据。为了提高供应系统培训质量，供应部牵头组织相关子公司供应负责人，在认真总结交流管理经验的基础上，编写了《计划管理培训教材》。 第一节 计划管理的内容

计划管理的主要内容包括计划准备、计划编制、计划执行三个方面。 第二节 计划的准备

1、积极开展市场调研，通过各种渠道充分了解和掌握物资市场信息，包括物资供需平衡状况、供应商情况、货源情况、价格情况、运输条件、市场竞争和变化趋势等，并对市场发展变化的趋势作出一定的预测。

2、深入现场了解和掌握本企业生产经营发展变化、技术改造、维修等方面的情况，了解和掌握本企业长、短期的实际及预计需求量，并要预测到生产经营变化对物资需求方面的影响。 第三节 计划的编制

计划编制要体现节约性、可靠性、科学性的原则。1、计划的节约性：以公司下达的生产经营计划和大修、技改等各项计划为依据，参照往年计划执行情况，以效益最大化为前提，编制下年度和月度的物资供应计划。2、计划的可靠性：建立健全各项管理基础工作，包括管理标准、管理目标、消耗定额、消耗分析、储备定额、储备分析、经济活动分析等，提出各项改进管理的建议和措施。要制定相应的计划保障措施，可根据各自不同的情况与特点，根据年初制定的定额指标，制定计划指标与定额受控的办法。3、计划的科学性：严格执行计划评审制度，认真实行班组、工段、分厂（部室）、公司自下而上和自上而下分级计划评审，才能够切实保证计划的科学性。 第四节 计划的执行

根据统计报表和现场反馈信息，随时检查物资供应计划执行情况，监控、落实各项计划指标和物资定额的实施。在计划指标突破时，要及时调整计划，并制定相应的保障措施，做到以旬保月、以月保年，确保计划的实现。

第二章 计划管理基础工作

第一节 计划管理基础工作的概念

计划管理的基础工作，是为科学合理的调节物资流通活动和行使计划职能提供资料依据、规范、基本手段及前提条件等工作的总称。

第二节 数据管理

数据管理是物资计划管理基础工作的重要内容之一。物资流通经营活动普遍存在着数量、数量关系和数量界限因素，各种经济现象的变化，都是通过数字表示出来的，因此，要

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切实做好原始数据的记录整理和统计分析工作，保证原始记录与统计的准确性、全面性和及时性。

数据主要来源于原始记录、台帐和报表三个部分。原始记录又称原始凭证，它是通过一定的表格形式，按照规定的要求，对经营管理活动进行的最初的直接记录。台帐是按原始记录时间顺序汇总在一起的记录册。报表则是对原始记录和台帐的数据进行整理分析，以便找出规律性，指导经营活动。 第三节 定额管理

主要定额包括物资消耗定额和物资储备定额。先进合理的定额的制定与管理，是物资计划管理的重要基础工作之一。因此，对制定的定额进行分解，落实到位是计划管理工作的重中之重。

第四节 信息和档案管理

物资信息包含宏观管理方面的信息，如国家经济方针、政策和措施等；科学技术及新产品开发信息、交通运输方面的信息和市场变化的信息，因此，在建立相应的信息系统的同时，还要围绕信息的收集、加工、传递、储存、使用、反馈几个环节，进行研究和规划，使信息工作全过程科学合理，做到准确、及时。

物资档案就是把在物资流通经营活动中形成的各种数据、信息、经验总结等有关资料，经过分类、整理而形成的具有一定参考价值的资料。主要档案有：、生产经营综合计划、年度财务预算、生产报表、主要物资装机容量（如耐火材料、耐磨材料、润滑油、输送带和收尘袋等）、大宗原燃材料库容量、用料计划、经济活动分析、工具台帐、主要物资消耗台帐、工矿设备运转台帐，大修记录、总成件更换报告、设备事故案例、维修图册、非标件制作图纸等。

第三章 物资供应计划的编制

第一节 供应计划分类

物资计划按照计划期长短分为年度物资供应计划（包括资金预算），季度和月度供应计划（包括资金预算）。 按照物资用途分为大宗原燃材料供应计划、辅助材料和工矿配件供应计划。

第二节 年度物资供应计划

年度物资供应计划包括供应量计划、资金流转计划和定额计划，可按以下方法进行编制： 一、收集资料

1、生产经营计划和目标，包括产量、品种计划和分季、月的安排。 2、各项单耗定额和工艺配比参数。

3、计划前期各项物资的消耗量、订货量、到货量、调出量和库存量的统计数字，消耗和储备的历史数据。

4、市场物资供需动态及价格变化。

5、集团和子公司在计划年度内对物资供应方面做出的各种重要决策。 二、年度物资需用量计划的计算方法和编制时间

在计划编制过程中，公司制定了工艺实物单耗的，按照定额计算法确定需用量，常用于大宗原燃材料和主要辅助材料，定额计算法又称直接计算法，公式为：某种物资需用量 = 产品产量×该物资单耗定额。

没有工艺实物单耗的物资需用量则常用统计分析法来计算确定，这种方法常用于内容复

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杂，品种繁多的辅助材料和工矿配件的计算。统计分析法又称动态分析法，这是根据物资实际消耗量统计资料为依据，按生产任务量和物资消耗的变化情况来计算确定计划期需用量的方法，公式为：物资需用量=（计划前期物资实际消耗量/计划前期产量）×计划期产量。 三、年度计划的编制时间一般在11月份，具体编制时间、编报要求和表样格式按照供应部要求进行。

第三节 大宗材料年度计划的编制

一、基本原则和管理要求

以经济效益最大化原则，在计划管理过程中要做到：1、树立为生产服务的意识，以保障生产运行为前提，排除困难，兑现计划；2、加强廉价资源使用计划实施的监督和考核，督促生产部门克服畏难情绪，用足工业石膏、铁尾渣、石粉、火山灰等廉价资源；3、加强与生产部门的沟通和协调，了解和掌握生产运行情况，密切关注外部市场变化，即时采取应对措施，平衡计划，组织货源，确保供应。

二、年度物资供应计划的编制

年度物资供应计划包括物流计划、预算价格计划具体编制如下： （一）大宗原燃材料物流计划

1、及时收集原材料市场变化的信息，加强商情分析，把握市场脉搏，总结本年度各类物资供应情况，针对各项资源市场走势进行认真分析，如：原煤要预测到国家政策的变化以及电厂在不同季节用煤量的变化而给煤炭市场带来的影响；石膏考虑到受冬季运河水浅影响，一季度价格会有所攀升，且供货困难；粉煤灰要考虑到受电力缓和以及粉煤灰用途拓宽等因素的影响，粉煤灰供应将更加紧张，价格会继续增长，因此一季度淡季阶段要尽最大限度用足电厂直供粉煤灰，为水泥旺季供灰做好准备，同时要考虑使用火山灰、炉渣等替代品。

2、从经济效益最大化出发，以用足廉价材料为挖掘点，最大限度降低采购成本，编制计划时，要排足工业石膏、铁尾渣、火山灰、炉渣等廉价资源的使用量。

3、根据公司生产的特点，要有瞻前性，对一些主要原材料的保供，要有应急预案。 4、细化年度计划采购量，根据供应商的保供能力、性价比等情况，尽可能的将年度计划认真分解到每一个供应商。（附：大宗原燃材料物流计划表）

大宗原燃材料物流计划表 本年度1-10月份实际 供货情况 物资 物资 类别 名称 供货 供应商 单位 性质 合同 实际 合同 实际 含不 质量情况 价格执行 需求 合量 同 量 下年计划 拟供货情况 出矿（厂） 合同 指标 含税价 运费 （含税） 量 供量 指标 指标 税 含税 价格 税率％ 价格 烟煤 原煤 无烟煤 小计： 二水石膏 石膏 磷石膏 合计/平均： 铁质材料 3

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合计/平均： 硅铝质材料 合计/平均： 混合材 合计/平均： 编制大宗原燃材料年度物流计划一般在11月份进行，可参照年度1-10月份各项物资消耗情况，并依据下年度生产经营计划，来确定物资需用量。

一般来说，公司原煤、铁质材料、硅质材料、石膏的年度需用量计划，都是采用定额计算法确定的，其中原煤、铁质材料、硅质材料是联系熟料和生料的产量直接计算的；石膏是联系水泥的产量直接计算的，公式为：某种物资需用量=产品产量×该物资单耗定额。

1、实物单耗=消耗数量/相关产量，如某公司干法一线1-10月份原煤消耗数量为22.5万吨，相关产量为150万吨熟料，则实物单耗为22.5/150=0.150吨/吨熟料。

2、铁质材料要考虑以干基量换算来安排计划。

例如某公司熟料计划为456万吨，则生料计划为456*1.53=698万吨，以55% Fe2O3和20%水分的铁粉实物单耗2.3%计算，需用铁粉698*2.3%=16.05万吨，干基铁粉为16.05*（1-20%水分）=12.84万吨，如使用35% Fe2O3和10%水分的铁尾渣，则需用量为：12.84*55/35/（1-10%水分）=22.42万吨。如果以上质量的铁粉与铁尾渣按1：1.5重量比例搭配使用， 计算方法一：

（1）在1：1.5重量配比情况下，1吨干基铁粉含铁量为：1*55*（1-20%水分）=44，1.5吨干基铁尾渣含铁量为：1.5*35*（1-10%水分）=47.25；

（2）计算铁粉与铁尾渣的权重：铁粉权重为44/（44+47.25）=48.2%，铁尾渣权重为47.25/（44+47.25）=51.8%；

（3）计算干基铁粉和铁尾渣需要量：铁粉为12.84（年干基铁粉总需求量）*48.2%=6.19万吨，铁尾渣为12.84*51.8%*55/35=10.45万吨；

（4）换算成湿基铁粉和铁尾渣需要量：铁粉为6.19/（1-20水分）=7.74万吨，铁尾渣为10.45/（1-10%水分）=11.61万吨。 计算方法二：

（1）若铁粉需要量为Χ万吨，则铁尾渣用量为1.5Χ万吨；

（2）1.5Χ万吨铁尾渣换算成干基铁粉为：1.5Χ*（1-10%水分）*35/55； （3）再换算成湿基铁粉为：1.5Χ*（1-10%水分）*35/55/（1-20%水分）；

（4）由数学公式：1.5Χ*（1-10%水分）*35/55/（1-20%水分）+Χ=16.05万吨（年湿基铁粉总需求量），计算出Χ=7.74万吨，1.5Χ=11.61万吨，则需用7.74吨铁粉和11.61吨铁尾渣。

安排计划时，如果在不增加新渠道情况下，7.74万吨铁粉和11.61万吨铁尾渣可根据06年1-10月份现有供应商的供货量、价格、质量等情况按照效益最大化原则进行计划分配。 对一些替代性较强的原材料，如粉煤灰、石粉、火山灰等混合材，需用量在编制计划时难以确定，可以采取统计分析法来确定，公式为：物资需用量=（计划前期物资实际消耗量/计划前期产量）*计划期产量 （计划年度如混合材掺入比例发生变化还需要考虑调整系数）。 （二）原燃材料价格预算表

统计前几年各项物资实际到厂的平均价格，客观剖析市场形势变化和预测价格走势，对每一项物资到厂预算价格进行准确测算。

1、原煤价格要考虑国家对小煤窑的整治力度、新煤矿的开发以及整个煤炭市场供求关

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系的变化，铁路运输状况、船运煤炭港口的离岸价格和运费的变化等因素。

2、二水石膏价格要考虑现有供应商资源的开采量和可供量、以及以后天然石膏资源的紧张趋势等因素；磷石膏价格要考虑到集团总消耗量的增长和价格的变化。

3、混合材价格变化的，如：石粉价格变化要考虑国家政策逐步关停采石厂，造成石灰石资源趋于紧张，供应困难；粉煤灰价格增长的原因：一是电力在逐步缓和，电厂发电不足，灰量下降，二是电厂为增加利润，大量将粗灰磨成细灰销往混凝土搅拌站，三是粉煤灰的用途在延伸，目前工程、砖厂都已开始使用粉煤灰，使得粉煤灰市场更趋紧张。当然，各子公司所处的地理位臵不同，周边资源配臵也不一样，计划要因地制宜。（附：大宗原燃材料价格预算计划表）

物资供应计划——原燃材料价格预算 序号 物资名称/种类 原煤 原材料 石膏 铁质材料 硅铝质材料 粉煤灰 包装物 纸塑袋 光塑袋 2004年综合 单位 到厂价 2005年综合 到厂价 2006年综合 到厂价 2007年综合 到厂预算价 含税价 除税价 含税价 除税价 含税价 除税价 含税价 除税价 元/吨 元/吨 元/吨 元/吨 元/吨 元/只 元/只 一、 二、 1、 2、 3、 4、 三、 1、 2、 第四节 辅助材料和工矿配件计划的编制

一、辅助材料需用量的计划确定

为了确保辅助材料年度计划的先进性、合理性与科学性，不仅做好主要辅助材料的消耗统计工作，还要做好输送带、收尘袋、润滑油和大型轴承等周期性的消耗统计，因为这些物资一般消耗占辅助材料消耗的15%以上，抓住了主要辅助材料和上述物资的消耗统计，就抓住了年度物资消耗量的85%以上的计划编制，为此，必须与生产技术部门共同做好上述物资消耗资料的分析与整理工作。

其次，年度计划既要分区域统计，分单窑单磨统计，又要注意综合平衡，注意各工序产量和汇总产品产量之间的差别，按照工序分，产品产量则为石灰石、熟料和水泥的产量，汇总产品产量指的是计划年度熟料产量加上25%的年水泥产量。

编制年度消耗计划时要注意的问题：首先，要抓住重点物资消耗量的编制，如炸药、燃油、耐火材料和耐磨材料，这些材料，在基地物资消耗中，一般占消耗比例70%以上。

炸药：根据以前年度的石灰石产量计算使用量，这里，要充分考虑到矿产资源的品位，矿体开采的难易程度，边坡、三角矿体的剥离程度，年度排废量，联络道、新平台的开挖等工作，综合考虑，同时要结合国家及集团公司“减排节能”的方针，充分利用有限的资源等种种因素，编制年度炸药使用量计划。

燃油：严格按照集团公司制定的燃油单耗核定进口设备的燃油单耗，按照穿孔、铲装、运输和其他设备分别进行统计，对使用年限过长的矿车设备，适当参照吨公里运距增加相应单耗的办法进行油耗的测算，必要时，对一些主要设备的油耗要进行现场测算，以避免计划

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失真，指标失控，失去了计划工作的指导性意义。

耐火材料：要分生产线与窑型、分品种的进行统计，综合考虑近几年的消耗指标，区别事故性消耗与正常消耗，区分进口砖与国产砖的使用，了解集团内子公司同窑型的砖耗，根据排定的大修计划，准确的编制年度计划。

耐磨材料：在充分考虑库存及使用倒磨球的前提下，加强区域沟通与联系，进行区域内部调剂，消耗库存，要加强与相关钢球生产厂家的联系，以废钢、废球进行串换，尽量缩小年度计划采购量，减少资金占用。

在确定A类物资年度计划使用量及计划金额后，再根据历史消耗及先进水平的消耗量编制周期性物资消耗（B类物资）的计划使用量及计划金额。辅助材料消耗量的确定如下表 ：

物资供应计划——辅材及工矿配件消耗分配

XXXXX公司 上年预计完成情况 区域 上年定额实际消耗 实际单耗 金额：不含税 下年度计划 计划消耗 计划单耗 物资类别 用途 产量 实物 金额 产量 （元/吨） 实物实物实物 金额

（万吨） 金额（元） （kg/（元/（万吨） 金额（元） （吨） （吨） （kg/吨） （元/吨） 吨） 吨） 炸药 柴油 运输带 矿润滑油 穿孔 铲装 一线 一线 一线 一线 一线 钢丝带 一线磨 一线磨 山 金属材料 收尘袋 其它辅材 工矿配件 耐火材料 柴油 润滑油 熟料 钢球 收尘袋 输送带 金属材料 其它辅材 钢球 制造 润滑油 运输带 金属材料 6

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收尘袋 油墨 其它辅材 柴油 发运及其他 运输带 润滑油 其它辅材 机车 辅材总计 年度基地矿用柴油计划消耗统计表 填报单位：

消耗 表号：

计划年度 单耗

上年1-10月份实际完成 消耗 用途 工作设备类别 单耗 产量 实实物 实物 产量 量 金额 工作量 金额 金额 金额 实物 实物 （万物 （千（千实物 金额 金额

（万吨） （米（米） （万（元/（元/（万（千克/（千克/吨） （克/克/（吨） （元/吨） （元/米） ） 元） 吨） 米） 元） 吨） 米） 吨） 吨） 米） DM30 穿孔设备 CM760 小计 铲装设备 CAT988 RH40E 小计 3305 BLS7522 运输设备 BLS7523 3364 小计 小松反铲 3306反铲 其它推土机 设备 空压机 其它 小计 合 计

二、工矿配件需用量的计划确定

由于工矿配件需求的特殊性，在测算计划期需求时，不仅要根据计划前期的实际单耗水平来确定，其计划期的产量包括工厂的石灰石产量、排废量以及基建用量三个部分，而且要结合装备的新旧程度，大件备件的更换周期，外委维修情况、及新进设备的台数等因素综合考虑。

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资金流转计划，则可以通过供应量与预算单价进行测算。主要物资的资金流转计划，可以按照计划前期的价格水平进行预计，但必须充分考虑市场因素。对于计划前期不同渠道供货的不同价格，必须按计划期预计的供货比例加上权数进行测算。

对于公司下达的辅材及工矿配件定额计划，可根据不同物资计划前期在扣除不正常消耗或非工艺性消耗后的实际消耗比例，进行测算。

第五节 月度物资供应计划

月度物资供应计划是年度计划的具体化，是把各项物资供应活动与生产经营活动直接联系起来的具体的计划，对企业生产任务的完成起着保证作用。它具有系统性、全面性、准确性和及时性的特点。

一、大宗原燃材料月度计划的编制

月度供应计划对企业生产任务的完成起着保证作用。要求在每月22日前，在对当月大宗原燃材料市场形势分析的基础上，认真编制《大宗原燃材料计划月度物资请购计划表》，报供应部审批。 （一）编写要点

1、对当前主要原材料市场状况进行描述和剖析，分析对保供造成的影响。 2、针对当前供应市场形势，应采取那些有效措施应对，产生什么效果。 3、鉴于当前的供应形势以及存在的问题，下一步如何应对。 （二）编制要点：

1、从性价比和保供能力综合考虑，合理安排计划量，性价比优的，保供能力强的，优先安排计划，排足供应量上确保每项物资采购价格受控。

2、以直供为主渠道，优先排足计划，不足部分，安排中间商计划。如：编制粉煤灰计划时，首先要排足电厂直供量，不足部分安排中间商补充。

3、有些原材料以计算干基性价比考虑效益最大化，如：某公司购买的A供应商铁矿砂湿基性价比为1.66元/Fe2O3，但其水分为6%，干基性价比为1.77元/Fe2O3，而B供应商硫酸渣湿基性价比为1.53元/Fe2O3，但其水分为18%，干基性价比为1.87元/Fe2O3，因此要排足A铁矿砂的采购计划。

4、排足廉价材料的供应计划，要排足铁尾渣、磷石膏、炉渣、石粉等廉价资源的消耗量，最大限度降低采购成本。

5、计算月底库存公式：预计月底库存=当前库存量+在途或后续购进量-本月剩余时间的预计消耗量。如：截止5月21日，原煤当前库存20000吨，在途或后续购进量约25000吨，本月剩余10天，若平均每天消耗约2300吨，则需消耗23000吨，则预计月底库存=20000+25000-23000=22000吨。（附：月度大宗原燃材料物资请购计划表）

年 月份大宗原燃材料物资请购计划表 预计本月 供应 物资类别 物资名称 渠道 原煤 烟煤 小 计 石膏 二水石膏 小 计 铁质材料 铁粉 求量(吨) 当前已到货 在途 下月需 计划到货量（吨） 预计月底 下月计划 含税价库存(吨) 采购量(吨) (元) 方式 指标 到厂不 运输 质量 8

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铁粉小计 小 计 硅铝材料 小计 混合材 粉煤灰 小 计 砂岩 （三）保证措施：

1、根据统计报表和生产现场反馈的信息，及时检查物资供应计划执行情况，确保计划兑现。

2、本着一切服务于生产的宗旨，积极主动与相关部门保持密切联系，随时了解和掌握生产运行情况，采取措施，确保供应。

3、加强与供应部和供应商的联系，每天催促供应商保质、保量供货，必要时上门催货，对紧张物资要紧密关注当天的供货情况，发现问题及时沟通解决。

4、在签订合同时，对计划量的兑现提出具体保证措施，防止供应商在供应紧张时转向供货等行为发生，导致计划无法兑现。

5、做好收货的衔接工作，与生产部门和码头（车站）保持密切联系，及时、准确预报到货情况，加强货场管理，保证及时卸货。

6、充分发挥物资供应管理职能，督促生产部门按照计划用足用好廉价材料，必要时二、辅助材料和工矿配件月度计划的编制

各子公司用料部门将月度申请计划于每月20日前提报至供应部门后，供应部门必须根据公司生产及维修计划和物资定额进行审核。 （附：辅材及工矿配件物资请购计划表）

年 月物资月度请购计划表

加大考核力度。

XX公司： 序号 物资 名称 型号规格 （图号） 请购单位申报 单位 需用 数量 计划到货时间 用料 部位 供应机构审核 库存 核定数量 备注 供应部门根据各部门申报的月度请购计划表，及时的按照物资类别进行分类汇总与编制物资月度请购计划表，不得遗漏。组织核对库存，要求保管员认真的核对库存，包括帐外物资与废旧修复物资，认真填写，签名确认。

供应部门审核的内容应包括数量、规格、材质、到货时间、用料部位和库存情况。对于有特殊要求的材料，用料部门要提供样品、图样、生产厂家等资料。对于部分生产周期和采购周期较长的物资，要考虑一定的库存水平，但已寄售于中心库的主要辅助材料、工矿配件则要控制在供应部限定的库存量范围内；对于部分价格较高、型号规格过时、或市场紧缺的材料，应在审核用料计划时与用料单位进行协商，考虑不用、代用，充分的调剂库存积压或闲臵物资。

对月度零星辅助材料计划的审核，由于消耗的无规律性，则要考虑消耗定额的限制，通过分解的资金定额进行审核，对非生产性物资的计划申请要从严审核。

供应部门在24日前组织召开计划评审会议，各计划申报部门的材料员及相关领导须到会，

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供应部门在会上通报对请购计划的审核情况，相关部门要进行分析和说明，通过评审，进一步保证物资采购质量，减少不必要的采购，达到调剂和代用的目的，降低储备。每次计划评审要形成会议纪要。

月度请购计划（报供应部）与月度采购计划（委托采购），上报期限为每月25日前，提报的表格上所列的栏目必须详细的填写，对表格中当前库存一栏，应保证准确。如有需说明的其它事项必须在备注栏中注明，未涉及的栏目不需填写和列出。

委采物资供应部门在每月28日向计划申报部门进行反馈，在相关人员确认后形成会签备忘；统购物资计划在供应部反馈的第一时间及时向相关使用部门进行反馈，并由相关人员确认后 形成会签备忘。

第六节 辅材及汽配采购资金额度申请计划

此计划的编制是财务部门编制资金平衡计划的重要依据，也是严格控制和执行物资消耗管理的重要环节。如预算完成率高于生产进度计划，应重点进行分析，达到定额分解的真正目的。此计划的上报期限为每月25日前，填报计划时所用的价格均为不含税价，其中统购物资的计价依据是，有买卖合同的依据合同价，未订合同的依据供应部提供的单价或预算价。提报的表格已固定，不得调整顺序、不得扩大或缩小统计范围。

第七节 急件计划、集中检修计划

1、急件计划必须严格控制，尤其对非生产性物资的急需采购。对用料单位提报急件计划的审核，应注重规格材质、到货时间、用料部位、库存调剂的可能性、紧急采购所产生的费用。对于金额较大的物资、技术性较强的物资，要与用料单位进行确认，在申报流程上，必须经过公司主管领导审批。

2、集中检修计划是指停窑检修前根据检修项目及备货周期专项申报的用料计划，其中：进口耐火材料的备货期为四个月，国产耐火材料的备货期为两个月。要充分考虑到检测的时间，确保耐火材料按计划时间到货。该计划需经公司主要领导审签，耐火材料和润滑油的集中批量更换必须经集团的相关专业管理委员会审批。

第四章 计划编报和审核的流程

第一节 子公司计划编报流程

1、年度计划编制 供应部门根据公司年度生产计划编制年度计划→子公司分管领导审核→子公司组织讨论，整理→子公司主管领导审批→报供应部审批→供应部审批后下达→子公司执行

2、月度的编制（统购物资） 用料部门上报经部门领导审批的月度计划→供应部门计划主管审核→供应部门领导审批→公司领导审批→报供应部审批 →供应部审批后下达→子

3、月度计划的编制（委采物资） 用料部门上报经部门领导审批的月度计划→供应部门计划主管审核→供应部门领导审批→公司领导审批→子公司下达月度采购计划

第二节 供应部计划编报流程

1、年度计划编制流程：公司下发编制要求→部长组织编写供应计划编制思想、方法和要求→各主管编写→核对子公司上报计划→计划主管汇总修订→副部长修改、核实→部长审核物资综合计划→参加计划评审会→部长组织修改→上报公司审批→下发执行

2、月度计划审核流程：子公司申报统购物资请购计划、资金额度计划→各主管审核制

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公司执行

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作→计划主管汇总→部领导审核→计划主管反馈审核意见→各主管分析计划执行情况→计划主管汇总分析→上报部领导。

3、用款计划管理：子公司反馈月度物资到货情况→业务员核对到货、票据与合同→制作用款计划→计划主管汇总、审核→部长审核→公司领导审核→上报财务→反馈执行 4、物资定额管理：物资定额管理主要分为消耗定额管理和储备定额管理。物资定额管理的内容主要是对全年综合经营计划定额指标进行细化分解，认真审查可控指标，制定贯彻执行定额的规章制度，并据执行情况不断修订指标。 （1）物资消耗定额的制定

首先搜集数据资料，有关历史数据和同行业的先进消耗指标是物资消耗定额制订的主要依据，必须搜集齐全，事先做好准备。主要包括：设备物资装备资料；产品工艺文件、企业物资目录；同类产品历年物资消耗定额统计资料（新工厂参照同窑型或同磨机生产线消耗资料）；企业生产计划，然后将这些资料按用料单位分类，按用料单位、物资类别细化分解各年度消耗额（见年度消耗定额分解表）

XXXX年度消耗定额

矿山分厂 序号 辅助材料 单耗 （kg） 制造分厂 实物 单耗 kg 水泥分厂 装运分厂 金额 单耗 元/吨 实物金额 单耗 元/吨 金额 实物 单耗 元/吨 金额 实物 单耗 单耗 kg 单耗 kg/吨水泥 元/吨水泥 1 润 2 滑 油 3 4 5 燃油 耐火 钢球 金属材料 火工 矿山分设备 窑分生产线 磨分生产线 矿山分设备 窑分生产线 窑分生产线 窑分生产线 煤 磨 水泥 磨 矿山分设备 窑分生产线 磨分生产线 矿山分设备 窑分生产线 磨分生产线 矿山分设备 窑分生产线 磨分生产线 小化工 11

6 7 运输带 8 9 收尘袋 油墨 水泥包装 辅助材料 劳保 工具 轴承 10

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建材 五金 电气材料 杂品 以上1-9项主要物资消耗是辅助材料控制重点，必须分配到单台主要设备、单窑、单磨（或工段）进行考核，金属材料虽然难以分配，由于金属材料消耗比例较大，浪费现象较为严重，必须列为主要物资，分解到工段、班组加以控制。

编制工矿配件消耗定额，必须围绕本公司汽车配件历年消耗指标，矿车大修次数及年度大修计划的申报情况，结合同行业同类型设备的消耗情况与最优指标，编制切实可行的配件定额。在矿山设备定额受控的前提下，合理考虑发运系统及行政车辆的配件消耗，确保公司年度总体定额指标受控。现将汽车消耗定额按车型根据产量进行核定定额如下：

年 度 工 矿 配 件 定 额

单位：公 司 序号 合计 1 穿孔 2 3 4 5 铲装 运输 轮胎 其它 穿孔合计 铲装合计 运输合计 轮胎合计 其它合计 设备分段 （元/吨） （元/吨） （元/吨） （元/吨） 矿山 装运

行政车辆 合 计 在制定物资消耗定额的品种分类方面，既要力争逐步做到凡是有消耗的物资，都制定定额，又要抓好重点，对主要的、用量大的、常用的、消耗较稳定等材料先制定定额，再对辅助的、用量少的、不常用的、消耗不稳定等材料及工具配件、劳保用品等制定定额。不分主次、不分重点是不可能全面制定出可靠的定额。

进行消耗定额控制，规范用料行为及有效挖掘内部潜力，持续推进公司成本管理，持续引导用料行为的规范，持续保持公司的低成本优势，本着保证生产性需求，压缩非正常性消耗的原则，通常对物资消耗采取ABC分类管理。ABC分类法是对制定定额的物资品种进行有效管理的方法之一，是按企业所需要物资的重要程度、用量大小和单价高低分为ABC三类，资金占用量大的主要物资列为A类，资金占用量小的次要物资列为C类，处于中间状态的列为B类。

进行消耗定额控制，要有前瞻性，积极挖掘潜力，最大限度降低消耗，努力实现集团公司3-5考核指标。附表：

物资供应3－5年考核指标

炸药 矿用柴油 窑用柴油 耐火材料 辅材 工矿配件 水泥钢球 (公斤/吨石灰(公斤/吨石灰(公斤/吨熟(公斤/吨熟(元/吨产品) (元/吨石灰石) (克/吨水泥) 石) 石) 料) 料) 5.17 4.97 0.51 0.51 0.19 0.19 0.25 0.25 0.04 0.04 0.31 0.32 28 27 水泥钢球

辅材 (克/吨水(元/吨水泥) 泥) 0.78 0.78 19 30 序号 单位 单位 1 2 宁国厂 白马厂 宁波海螺 上海海螺 12

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南通海螺 张家港 南京海螺 长丰海螺 海螺明珠 泰州海螺 建阳海螺 上虞海螺 蚌埠海螺 南昌海螺 杨湾海螺 淮安海螺 太仓海螺 八菱海螺 江门海螺 海门海螺 庐山海螺 马鞍山 台州海螺 湖南海螺 湛江海螺 强胶海螺 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 铜陵海螺 荻港海螺 枞阳海螺 池州海螺 建德海螺 分宜海螺 怀宁海螺 双峰海螺 中国厂 兴安海螺 扶绥海螺 兴业海螺 英德海螺 芜湖海螺 5.01 5.39 5.31 5.31 5.13 3.28 5.19 4.96 5.30 5.09 4.86 4.84 5.13 5.31 4.87 5.15 0.51 0.51 0.51 0.51 0.51 0.51 0.51 0.51 0.51 0.51 0.51 0.51 0.51 0.51 0.51 0.51 0.19 0.19 0.19 0.19 0.19 0.19 0.19 0.19 0.19 0.19 0.19 0.19 0.19 0.19 0.19 0.19 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.05 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.28 0.32 0.30 0.29 0.30 0.35 0.30 0.30 0.31 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30 19 31 30 30 30 30 23 31 24 24 24 24 0.78 0.78 0.78 0.76 0.79 0.69 0.69 0.80 0.80 0.78 0.77 0.80 0.80 0.62 0.62 0.62 0.76 0.62 0.80 0.69 0.60 0.60 0.73 31 19 30 30 31 30 30 30 30 30 25 30 30 25 24 24 30 24 30 30 24 24 26 17 北流海螺 18 宣城海螺 19 20 21 22 23 0.30 24 0.30 24 24 5.12 0.51 0.19 0.25 0.04 0.30 26 合 计 合 计 3-5年熟料生产线辅材指标考核标准 项 目 单位 10000t/d 2.01 2.41 0.30 8000t/d 2.01 2.41 0.30 5000t/d 2.56 4000t/d 2.56 2.41 0.30 Φ4.2×11m 2500t/d 2.88 2.41 0.30 Φ3.8×13m 2000t/d 2.88 2.41 0.30 Φ3×9m 熟料辅材消耗 元/吨 矿石辅材消耗 元/吨 发运辅材消耗 元/吨 项 目 辅材消耗 项 目 辅材消耗 单位 元/吨 单位 元/吨 2.41 0.30 Φ4.2×14.5m Φ5.4×15.5m Φ4.5×12.96 0.77 Φ3.8×13m 带辊压机 0.8 0.46 Φ3×13m 0.62 0.62 Φ3×11m 0.69 0.78 Φ2.4/2.2 ×13 0.77 0.8 Φ2.2×11m 0.77 0.69 Φ2.2× 6.5/7.5m 0.77 (2)物资消耗定额的审批

物资消耗定额制订后，必须由用料部门与物资供应部门参加讨论与审核，并报厂领导审查批准，内容包括：审查制订物资消耗定额的工作情况是否符合制定定额的要求；审查制订定额的计算依据是否正确；分析物资消耗定额升降的因素，审查制订定额中是否积极采用了新技术，是否贯彻了节约精神；审查是否采取了降低物资消耗、实现物资消耗定额的措施。审批标准是：定额必须有充分的技术和经济依据，应采取科学方法来制订；在工艺条件不变的情况下，定额应达到本企业历史最高水平或低于上年度的实际消耗水平；定额管理制度及岗位责任制必须建立健全，并切实执行；实际生产中必须按定额供料和按实际消耗严格控制和考核。

(3)物资消耗定额的贯彻执行

物资消耗定额制定后，必须在实际生产和物资供应中认真贯彻执行，才能充分发挥它的作用。物资消耗定额来之于生产实践，必须充分发挥全员的集体智慧，全员参与定额管理，

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才能真正做到严格贯彻执行物资消耗定额，加强定额管理工作，健全日常管理制度。主要应做好以下工作：

加强主要物资的工艺消耗定额管理，生产部门必须建立一系列的工艺消耗原始记录，为控制物资消耗提供依据。

严格实行定额供料制度。掌握生产作业计划，按生产计划及消耗定额供料，建立主要物资定额供料台帐，尤其是耐火材料、耐磨材料、输送带、收尘袋、润滑油、柴油、大型轴承等消耗台帐，

加强主要物资消耗的统计分析。通过各项物资消耗的指标核算，考核指标执行情况，分析物资的节约或浪费的主要原因，提出改进措施，促进物资消耗不断降低。实行物资消耗定额执行情况的定期报告制度，物资管理人员须深入生产第一线调查研究，细致分析物资消耗定额数据，找出物资消耗节约或浪费的真正原因，为修订定额提供可靠的依据。

为保证定额的贯彻执行必须向班组分配定额，与班组的考核结合起来，同时须建立健全一整套相应的定额管理制度，如定额领发料制度、超定额用料的审批制度、交旧领新和修旧利废制度等。

(4)物资消耗定额的考核

关于物资有效利用程度的考核分析。物资利用率高，表明物资在各生产过程中的有效利用程度高，无效损耗少，使用合理，定额比较合理；相反，利用率低，则为无效损耗大，有浪费，定额不合理。

关于定额完成情况的考核分析。要看实际生产中是否达到了规定的物资消耗水平，要分析超出的原因，并采取有效措施，降低消耗，尽快达到定额水平；若低于定额水平，说明还有潜力可挖，应找出原定定额的差距，为制订下期定额提供可靠依据。

考核办法：目前常用的考核办法有两种，一种是将消耗定额分解到用料部门，每月根据用料单位定额的完成情况，按照规定的百分比例对用料单位加减分；另一种办法是货币化考核，各个公司可根据各自不同的特点，制定相应的有利于公司运行与发展的考核办法，确保年度消耗指标的受控。

在制定考核办法时，可根据不同类别物资的价值大小，控制的难易程度，确定不同的考核权重，如；对于炸药、耐火材料等不易人为造成浪费且金额较大的物资，相对降低奖扣比例；对燃油、润滑油和其它容易造成浪费的辅助材料和汽车配件，要加大奖扣比例，

要考虑物资消耗周期，如耐火材料和耐磨等材料，可以按半年或者更长时间进行考核； 还要考虑市场价格影响因素，如炸药，燃油和耐火材料等是按照实物单耗乘以预算价格确定定额消耗进行考核。

在消耗指标分解到各生产部门时，要持谨慎、认真的态度，既要考虑到同类设备的先进指标，也要考虑到实际情况，更要不断深入现场调研，实际测算与计量，确保考核指标的真实性。

考核时，要充分考虑到职工的实际经济承受能力，当月执行奖扣额度超过工资总额一定幅度时，可以结转到次月继续执行，直到执行完毕。

要鼓励用料部门领用闲臵积压物资，供应处要根据闲臵积压物资的使用价值大小，酌情打折计算，优惠供应。

要督促各分厂要制定相应的考核办法，将消耗定额分解到工段、班组或个人，并将考核办法以及每月的考核结果报供应处和劳资部门，如果发现将奖扣金额平均分配，要通报批评和加重考核。

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要及时总结经验，纠正考核指标中存在偏差，与各部门领导和相关技术人员进行交流，召开座谈会，广泛的收集意见，对一些有偏差的指标进行调整。

（5）物资储备定额管理的内容

物资储备定额按储备的构成分为：经常储备、保险储备和季节储备。

经常储备是指为保证生产建设正常进行，而处于经常周转形态的物资储备量标准。储备量由高到低，由低到高，周而复始。

保险储备定额是指为防止物资供应发生中断时，保证生产建设连续进行而建立的定量安全储备。对于供应正常的物资或容易补充的物资，一般不需建立保险储备。

季节储备定额是指某些物资的生产、运输、消费受自然条件或季节性的限制和影响而建立的季节储备。是经常储备和保险储备的一种特殊形式。目前主要有原煤、天然石膏和铁矿土等，可以考虑季节储备。

物资储备定额按储备的范围分为：一级储备、寄售储备和交叉储备。

一级储备，是指为保证生产建设正常进行储备在子公司内部的物资，而处于经常周转形态的物资储备量标准。储备量由高到低，由低到高，周而复始。

寄售储备，是指为保证生产建设正常进行储备在供应部中心库的物资，该物资是为确保多家子公司计划内常用物资的保供，如：耐火材料、输送带，轮胎，矿车配件等。

交叉储备，是供应部为应对紧急突发事件储备在区域内某个子公司的物资，该类物资常用性不强，价格昂贵，储备量小，使用后必须予以及时补库物资；如滚轧机大型轴承和988涡轮增压器等昂贵的进口配件等。

（6）物资储备定额的制定

物资储备定额的制定方法，根据物资的使用特点不同，可分为以下三种：

对于经常使用、使用寿命较短、可以用平均日消耗量来计算的物资，如原燃材料、炸药等均可采用计算物资储备定额天数来解决。

物资储备定额=物资储备定额日数×物资平均日耗用量 物资储备定额日数=供应间隔日数+整理准备日数+保险日数 供应间隔日数的计算

供应间隔日数是物资前后两次入库的间隔日数，正确计算供应间隔日数是制订物资储备定额日数的重点。

供应间隔日数的长短取决于供货次数（采购次数）的多少，必须全面分析考虑企业的内、外部条件，若有准确的采购费用、保管费用和物资消耗资料，就可计算出经济批量和经济间隔期，帮助我们制定出经济效果好而又切实可行的供应间隔日数。

整理准备日数的计算

整理准备日数是指某些物资在投入生产之前，进行加工和准备所需的时间。 保险日数的计算

保险日数是指某些物资从临时中断正常供应开始起，到正常供应恢复为止之间的间隔日数

对于不经常使用，而且使用寿命较长，不宜用平均日消耗量来计算的物资，如轴承、运输带等，应根据这些物资的具体情况，采用直接计算物资储备定额的方法。

在确定轴承、运输带这些物资的保险储备时，除了考虑由于外部原因而中断正常供应的因素外，还必须考虑由于备件的突然损坏而影响生产正常进行的偶然因素。针对后一种情况而建立的保险储备，通常称之为事故备件，对这种事故备件的范围，应严加控制，仅限于那

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些可能发生事故影响生产且采购周期长的关键备件，要制定出一个目录，采用区域交叉储备的办法，以减少资金占用。

对于属于一次性用料性质的专用物资，如工程用料、大修理用料等，则可采用提前备料的方法来计算

（7）制定物资储备资金定额的方法

物资储备资金定额是物资储备定额的货币形态表现。是从支付购货款起到投入生产使用之前所占用的资金总额。

（8）物资储备定额的执行和管理

物资储备定额和资金定额确定后，供应部门要把储备定额上帐下库，资金指标分解落实到人，采取有效措施保证定额的实现。

1、按定额来控制库存

按物资储备定额来控制仓库的物资库存量，就是要求仓库的物资库存应保持在物资储备定额的范围内。

平均储备的计算公式为：

=[（期初库存+期末库存）/2+n个月度的期末库存]/（1+n）

如：某公司07年储备定额为300元，一季度一月份期初库存为295万元，一月份期末库存为310万元，二月份期末库存为280万元，三月份期末库存为305万元

其平均库存=[（295+305）/2+310+290+305]/（1+3）=301.25万元；超储积压为1.25万元。

2、按定额来编制计划

按定额来编制计划就是要根据物资储备定额来确定计划期的期末储备量、计划采购日期和计划到货日期。

3、按定额来进行采购

按定额来进行采购就是要根据物资采购计划，合理安排各种物资的采购时间和发货顺序，分期分批进厂，既保证生产需用。又能降低采购费用和节约物资储备资金。根据生产、维修的实际出现的各个不同情况，视程度进行如下处理：

①对生产维修过程中出现的急件计划，除按要求保供外，同时要根据计划产量和定额核减相关品种物资以后月度的采购量。以确保定额指标的受控。

②对专业性要求较高的材料或配件更换，会同技术部门共同把关，对能修的坚决不予更换，对修复期较长的限定修复期限，核减次月采购计划。特别要加强耐火材料的储备控制，因为耐火材料占有储备金额较大，稍有不慎，就会造成物资储备定额总体超标，这是因为生产部门在停窑前申报的耐火材料计划不够准确，每次检修结束，都会造成不同程度的积压，久而久之，就会产生大量积压。因此必须做好防范工作。最好将耐火材料计划分两次执行，一次在停窑前将必须更换的耐火材料提运进厂，第二次在停窑确认无误后组织进货。需要注意的是，生产部门申报的耐火材料总体计划必须全部事先落实，以防止停窑后再组织备货或车辆而影响检修。

（9）物资储备定额的考核：

必须围绕定额制定相应的考核标准，与所有相关人员的经济利益相挂钩，奖罚分明，对超储、积压现象与责任人进行考核

（10）帐外物资清理是物资储备定额管理的重要环节。

现场物资检查要经常进行，要有计划，有组织摸清各使用单位已领未用的帐外物资的现

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实状况，积极有效的利用现有资源，防止积压与浪费。 形成相应的管理制度。要求如下：

1、严禁各部门设臵二级仓库，各部门必须认真查找与核对，对每月已领未用的物资必须办理退库手续，保管员仔细检查核对后，予以退库，供应处办理红字冲帐；对私自设立二级仓库的部门，一经查处，严肃考核，并追究相关人员的责任。各分厂设专人对所有帐外物资进行清理与收集，送到供应处库房集中存放，清理出来的实物形态未经分割或分离的帐外物资必须以清单形式交供应处仓库代为保管，以便调剂或集中处理，供应处对主要生产部门分别设臵专门存放区域，并建卡、建帐、挂牌标识，并注明存放单位。严肃耐火材料的退库管理，严格按照《耐火材料管理办法》进行耐火材料的出库，对建安公司退库的耐火材料进行严格的验收，对不符合质量要求的产品坚决予以拒收。

2、对清理出来的帐外物资必须以清单的形式进入电脑共享，以便供应处计划员根据生产用料计划对帐外物资进行调剂使用，以达到充分利用现有资源，防止积压浪费的目的。

3、生产检修过程中的边角料、更换下来的旧件等废旧物资，必须及时送交供应处仓库集中处理（可修复使用的除外，但必须妥善保管，不得随意堆放）

4、供应处负责调剂分厂之间相互使用的帐外物资并负责处理双方的核算工作。 5、各分厂每月一次对帐外物资进行清理，上报日期为当月25日。各分厂在清理帐外物资时必须认真、仔细、不得遗漏，供应处将根据帐外物资清单进行不定期的核查，下发通报。

（11）定额管理中须注意的几个问题

实行定额管理对加强企业管理水平，增加经济效益方面有着重要意义和作用，实行中需要注意以下几方面工作：一是要求各有关单位有明确的管理分工，建立健全定额管理的体系，使物资供应部门同生产、技术、财务等部门紧密协作，共同做好定额管理。二是信息要灵通，数据要准确，物资供应部门各业务员根据所管业务研究消耗规律，指导定额的改进，真正成为推动企业前进的活跃因素。三是由熟悉生产、技术、物资、财务等多方面知识的人员协同供应人员进行月度、季度对定额管理活动的定期分析，坚持为生产服务、效益优先原则。

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