审计内容
序号 审计项目 重点审计内容 是否重要 是否审计适频率 用 1 资金管理 货币资金个人往来 大额经营性资金往来审批及相关记录、个人借款 是 是 季度 2 销售管理 销售及收款 销售、销售合同、出库流程、结算及管理、售后、提成计算、应收款项 是 是 两次 3 采购管理 采购和费用及付款 价格、采购过程、合同、验收、存货保管、结算付款 是 是 两次 4 固定资产 固定资产管理 固定资产购置、处置及相关记录 是 是 一次 5 存货管理 存货管理 出入库管理，保管及记录，存货报废 招聘、录用、培训、福利、薪酬、激励、人事档案、员工管理、职务授权 印章使用、办公用品采购管理、车辆管理、档案管理 是 是 两次 一是 一次 般 否 是 一次 6 人力资源管理 人力资源管理 7 行政基础管理 基础管理审计 8 权限管理 权限内和权限外 折扣折让、减免赠送、款项支付、制度执行等 是 是 两次 管理费用专项 9 费用审计 销售费用专项 审批、票据、流程、会计核算 是 是 两次 差旅费、燃油费、业务招待费、广告宣传费等 是 是 两次 10 营业外收益 废品、罚款 出售废品、员工考核罚款、正品回收等 一是 一次 般 11 其他审计
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