财税大数据在企业税收风险管理中的应用研究

用研究

摘要：信息化技术支撑的税务管理手段给企业带来更多挑战，企业需转换思路，加强自身的涉税业务风险管理，积极对接财税大数据，以驱动业务发展，主动适应税务局“数据管控”环境。企业在经营过程中免不了要面对诸多风险，激烈的竞争更是加剧了这一点，风险管控工作不容忽视。引入财税大数据，革新税收风险管理体系成为了实现企业安全运转的必经之路。本文将围绕着企业风险管控中对财税大数据的应用展开论述，对企业风险管理做出概述，分析企业财税管理中的常见问题，并进一步探索企业风险管控中财税大数据优化应用方式，推动企业对大数据技术的应用，提升风险管控水平。

关键词：企业风险管控；财税大数据；技术应用 引言

在跨界合作，资源整合的“大智移云”时代，将财税大数据引入企业企业税务风险管理，可以更精准地降低企业涉税风险，更快速地提升企业在纳税风险管控方面的能力。财税大数据是指申报数据、发票数据、交换数据、行为数据、信用数据等。企业管理也更加精细化和规范化。社会建设新形势的到来，也给企业发展增加了新的活力，也带来了更多风险因素，企业应当顺应时代要求，加强对财税大数据的应用，提升财税风险评估和风险管控，借助财税大数据，对企业运营情况和市场情况进行分析，为管理和决策提供数据支持，增强企业风险管控能力。

1 大数据时代企业开展财税管理的意义

企业在经营过程中会面对许多种类的风险以及问题，如果不能及时的处理这些危险因素，就容易威胁企业正常的经营和发展。针对于以上情况，企业需要对经营过程中存在的不确定因素进行解决，并制定发展战略，从而使企业能够实现风险的控制，促进企业长远的发展。采取传统的管理模式已不能满足企业目前发展的需求，因为传统的模式较为单一，绝大部分的数据收集和处理工作都是由财务人员进行的，这种传统的模式耗费时间长，而且准确率会受到人工核算效率的影响，会出现较大的偏差。目前，对风险数据进行核算有了更多元化的属性，所以应该改变传统的风险管理方法采取更先进的技术手段来进行此项工作。随着大数据技术的广泛应用，要推动大数据与企业税收管理工作的融合，通过现代化的信息收集手段，提高企业的纳税遵从度，从而使企业能更好地面对经营过程中的风险，并全面的收集和记录企业在经营过程中所产生的信息。通过大数据分析系统对财务管理过程进行完善，能够对财务数据进行准确的分析和计算，集合基础纳税评估，从而合理的评估税收的风险，从而规避一些风险因素，保障税务工作能够顺利的开展。

2 大数据背景下企业财税风险分析 2.1涉税信息的挖掘能力有待提升

为了能够更充分的应用财税大数据，要从企业的思想层面入手，不断提高财务人员的思想水平，从而更好的优化财务大数据的应用，除此以外，还要保障全面收集涉税信息。全面收集涉税信息的基础上进行信息的挖掘，提升信息的价值。但是财税大数据技术应用还有待提升，除此以外，当进行税收风险管理时，还存在着信息整合不足的

情况，没有对信息进行充分的利用，阻碍了财务大数据在税收风险中的应用。

2.2信息不对称问题

信息不对称问题主要是在税收风险管理时出现数据量和真实数据的不匹配问题。有些企业在很早之前就已经开始信息化工作，到目前已经构建了相关的数据平台，应用基础已逐步完善。但是还存在着不重视大数据技术的应用问题，这就会造成财税数据大幅度增加的情况下，无法有效掌控数据的真实性，那么也就无法保证数据的可靠性，所挖掘的数据的利用价值也大大降低。

2.3需要更新税收风险管理理念

通过大数据进行分析财务数据有一个前提，就是企业的管理层应保持开明的态度来应对创新的手段。目前，企业并没有把握住现阶段在风险管理上所出现的新动态，而且没有积极的推动税收管理理念的转变。从整体来看，大部分的企业管理人员没有充分认识到财务大数据技术的优势，而且税收人员也没有把握风险管理的要点，所采取的管理方法也有一定的不足之处， 这些因素都导致财务大数据没有获得充分的应用。严重阻碍了融合新技术的税收管理工作的落地实践，也使纳税人的税收遵从度呈现降低趋势，甚至是出现资源浪费问题，严重阻碍了企业进一步发展。

3 大数据背景下企业财税管理策略

在企业税收管理时，财务大数据要将适用性作为基本标准，并以此来延伸其他的功能。

3.1建立和完善税收风险管理制度

预收风险管理制度的制定要在政策的指导下进行，在制定时负责人要充分的认识税收的法律，从而保障制定出更完备的税收风险管理制度，更好的对税收风险进行指导，使税收管理制度能够发挥约束作用，促进各行各业更科学的管理数据和分析数据，提倡数据共享的开发制度。通过进行税收风险管理，构建出共享程度更高的税务网上办事平台，全面纳入涉税的参数指标，推动数据库的建设，从而构建出更好的税收风险管理制度科学化的应用环境。

3.2建立税收风险管理体系

通过采用财税大数据处理系统，能够实现对高通量的数据进行处理与分析，并且更加的高效和准确，极大的提升了企业税收风险管理的水平。此外，还要重视税收风险管理体系的构建，采用更多样化的手段来收集涉税数据。此外，还要通过全面税收风险管理体系增强与税务部门和与涉税有关的部门之间的交流和沟通，从而增强部门间业务流转的能力，对涉税信息的集约化的处理，从根本上提高企业税收风险管理水平。

3.3树立正确的财务大数据理念

企业税收风险管理的效果与财税大数据的应用有关，通过重视财税大数据的应用，能够提高企业税收管理的效果，这就需要企业管理人员正确的认识财务大数据。企业可以聘用大数据应用行业的专家和已经应用财务大数据的企业等进行交流和沟通，本公司的发展财务大数据技术提供指导，为企业的管理人员解决疑问，并攻克发展中出现的问题，采取“以数治税”的管理理念，使大数据技术的应用优势充

分凸显出来，帮助企业完成数据收集以及定量的工作，提升企业税收风险管理的水平。

在培养正确财税大数据理念时，要重视宣传工作的重要性，当进行宣传时宣传人员要深入行业寻找传统税收风险管理中所存在的问题，并根据税务管理的有效性和技术的实效性，细致的介绍采用财税大数据技术的优势。不仅要通过理念进行强化，也要重视应用能力的培养，双管齐下，提升企业的风险应对能力。

4 财税大数据在税收风险管理体系的应用

为了更好地将财税大数据技术应用置税收风险控制体系中，首先就要处理好数据员对税收风险实施的关系，通过构建税收风险防控系统指标模型，从而规范的对风险管理目标以及风险要素进行分析和处理，在原始表证单书中设计数据原采集的标准，并通过科学的方法对收集的数据进行处理和分析，并评估获得的结果，在此基础上还要根据结果来为税收风险设置合适的取值区间，从而保障构建的税收风险分析模型更加的合理。

结束语

综上所述，企业在经营过程中会受到来自内部管理、市场变动、政策等多方面的风险因素干扰，如果不能做好风险管控，及时调整生产规划或决策，就会折戟沉沙，走上灭亡之路。大数据技术能够对各类数据信息做出集成分析处理，为风险管控工作提供了极大帮助，当前部分企业仍存在着税收风险管理观念陈旧、涉税信息利用不足、信息不对称等问题。基于此，管理决策者应当革新财税大数据观念，完善税收风险管理制度，并健全管理体系，发挥财税大数据的应用优势。

参考文献

[1]饶明晓.大数据分析识别企业税务风险思路探究[J].财会通讯,2020(14):131-133.

[2]宋星仪,宋永生.大数据环境下税收风险管理的路径选择[J].税务研究,2020(03):99-103.

[3] 吴琼. 财税大数据在企业税收风险管理中的应用探讨[J]. 市场周刊：商务营销, 2020(96):0044-0044.

[4] 张益明, 巩雷, 李丽芳,等. 关于\"大数据时代下\"以纳税风险管理为核心的财税通会员的转型探索[C]// 中国企业改革发展优秀成果2018(第二届)下卷. 2018.