课程试卷（含答案）
__________学年第___学期 考试类型：（闭卷）考试 考试时间： 90 分钟 年级专业_____________ 学号_____________ 姓名_____________
1、单项选择题（142分，每题1分）
1. 我国教育金补助政策中的特殊身份补助主要包括对于（费减半或免学费的优惠。 Ⅰ．少数民族就读民族学院 Ⅱ．国民就读军校 Ⅲ．国民就读师范学校 Ⅳ．国民就读公安学校 Ⅴ．亚非拉贫困国家留学生 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ B． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：D 解析：
）学 2. 下列关于不同家庭生命周期理财重点的表述中，不正确的是（ ）。
A． 家庭形成期应提高寿险保额，紧急预备金以外的资产可多以股票方式持有
B． 家庭成长期应储备高等教育学费，由于家庭成长期通常也是购房负担房贷的主要阶段，信贷运用以房贷为主
C． 家庭成熟期应投保长期看护险，信托安排以购房置产信托为主 D． 家庭衰老期应将养老险转为即期年金，核心配置应以债券为主 答案：C
解析：C项家庭成熟期的理财重点为应储备退休金，应投养老险或递延年金；家庭成熟期已接近退休，信托的安排应已退休安养信托为主；家庭衰老期应投保长期看护险。
3. 期缴年金指在一定时期内缴纳年金保费的年金。期缴保费可以分为______保费和______保费两种（ ）。 A． 平准；浮动 B． 定额；变额 C． 平准；变额 D． 浮动；变额 答案：A
解析：期缴保费年金可以分为水平保费期缴年金和浮动保费期缴年金。 4. 苏先生本月份记账收入总额10万，支出5.7万。上月底以成本与市价计的资产分别为450万与500万，负债200万。本月底以成本
与市价计的资产分别为452万与502.5万，负债198万。用收支储蓄表与资产负债表相互调整，若以资产负债表为准的话，苏先生应在收支储蓄表上的调整方法是补登其他（ ）元。 A． 收入3000 B． 支出3000 C． 收入5000 D． 支出5000 答案：B
解析：以成本计的净值差异=储蓄，上月底净值=450-200=250（万元），本月底净值=452-198=254（万元），本月份的储蓄=254-250=4（万元）。收支表记账得出的储蓄=收入-支出=10-5.7=4.3（万元），比净值差异多出3000元。苏先生应补登其他支出3000元，使支出总额=6万元，收支差额才会等于净值差额。 5. 紧缩的货币政策实施的手段不包括（ ）。 A． 提高法定存款准备金率 B． 提高存贷款利率 C． 提高再贴现率
D． 减少公开市场的债券出售 答案：D
解析：出售政府债券意味着市场上的货币供给减少，中央银行回笼资金，属于紧缩的货币政策；反之，减少公开市场的债券出售则意味着市场的货币供给增加，属于宽松的货币政策。
6. 在收支储蓄表上，张先生本期的总储蓄为（ ）。 A. 3.95万元 B. 4.40万元 C. 2.00万元 D. 8.40万元 答案：B
解析：本期总储蓄=本期工作储蓄+本期理财储蓄=（本期工作收入-本期生活支出）+（本期理财收入-本期理财支出）=（12万元-5.5万元）+（利息收入0.2万元-房贷利息2.2万元-保障型保费0.1万元）=4.4万元。
7. 商业性助学贷款的利率执行（ ）。 A． 人民银行固定的借款利率 B． 人民银行固定的贷款利率 C． 还款当期人民银行的贷款利率 D． 还款当期人民银行的借款利率 答案：B
解析：
8. 金融理财师为投资人广泛认可，最重要的理由是（ ）。 A． 待遇优厚 B． 市场需求大 C． 独立自主性高 D． 职业道德和胜任能力 答案：D 解析：
9. 企业取得与收益相关的政府补助，用于补偿已发生相关费用的，直接计入补偿当期的（ ）。 A． 资本公积 B． 营业外收入 C． 其他业务收入 D． 主营业务收入 答案：B
解析：企业取得与收益相关的政府补助，用于补偿已发生相关费用的，直接计入补偿当期的营业外收入；用于补偿企业以后期间发生的费用
或损失的，取得时先确认为递延收益，以后在确认相关费用或损失期间，再计入当期营业外收入。
10. 关于定期寿险的类型，下列论述不正确的是（ ）。
A． 根据保险金额在整个保险期限内的变化情况，定期寿险可以分为定额定期寿险、递减定期寿险和递增定期寿险
B． 到目前为止，多数定期寿险属于定额定期寿险，即保额在整个保险期限内保持不变
C． 保险公司针对特定的保险需求，设计出了不同的递减定期寿险产品，常见的如抵押贷款偿还保险、信用保险及收入保险
D． 递减定期寿险在整个保险期限内的保费通常也是保持不变的 答案：C
解析：递减定期寿险的保额在整个保险期限内将根据保单约定的方式逐步降低，常见的递减定期寿险有抵押贷款偿还保险、信用人寿保险和家庭收入保险。
11. 一家银行声称给储户10%的年利率，每季度复利计息，则一笔1000元的存款在两年后价值为（ ）元。 A． 1102.5 B． 1115.5 C． 1207.6 D． 1218.4 答案：D
解析：FV=1000×（1+10%/4）8=1218.4（元）。 12. 下列关于风险因素的说法中错误的是（ ）。 A． 风险因素是风险事故发生的潜在原因
B． 风险因素从性质上可分为有形风险因素和无形风险因素
C． 保险人对因投保人的道德风险因素引起的经济损失不承担赔偿责任
D． 保险人对因投保人的道德风险因素引起的经济损失承担赔偿责任 答案：D
解析：道德风险因素是指与人的品德修养有关的无形因素，即由于人们不诚实、不正直或有不轨企图，故意促使风险事故发生，以致引起财产损失和人身伤亡的因素。故保险人对因投保人的道德风险因素引起的经济损失不承担赔偿责任。
13. 王凯投保了某交通意外险，出险后获得保险公司理赔款3000元，王凯缴纳的交通意外险保费和后来的赔款应分别记入（ ）。 A． 理财支出和投资收益 B． 投资性资产和投资收益 C． 理财支出和转移收入 D． 投资性资产和转移收入 答案：C
解析：交通意外险属于保障型保险保费，计入理财支出，保险赔款属于工作收入里面的其他收入，包括转移收入等。
14. 下列说法正确的是（ ）。
A． GDP只计算最终产品价值，包括目前的新产品产值和历史产值 B． GNP不包括一国公民在境外的收入和外国人在该国所取得的收入 C． GDP或GNP都可预测一个国家的整体经济产出总量，但GDP的使用更广泛些
D． 当使用收入法统计GDP时，仅包括国民的工资收入 答案：C
解析：GDP只计算最终产品价值，它是一个流量，用来度量某一时期的新生产产品的价值，不计算过去时期的产值，因此A项不正确；GNP包括一国公民在境外的收入，它是从身份的角度统计该国国民的产出总量的，因此B项也不正确；收入法统计GDP包括工资、利息、租金、利润的收入总和，D项错误。
15. 关于房产投资的形态，下列说法错误的是（ ）。
A． 住宅：经济适用房限制为自住用途，因此投资多以商品房为主，与其他房产类型比较，其需求量大，流动性较高，但租金收益率通常较低
B． 商场或店面：选择人潮聚集处的商圈，以收入还原法估价，增值潜力大，但所需的投资金额较高
C． 写字楼：投资出租，房客以企业为主，租约期通常较久，但房客谈判能力也较高
D． 旧房：合伙购买旧房，拆掉再建成新房，卖出去后大家分成 答案：D
解析：D项为房产投资的合建分成方式。
16. 下列不属于从银行或其他资金提供者的角度分析负债的是（ ）。
A． 存款质押负债 B． 购车负债 C． 抵押负债 D． 消费负债 答案：D
解析：D项是从借款者的角度分析负债的。 17. 一个理财目标应该包含的因素有（ ）。
A． 目标名称、目标优先级、离目标年数、期望报酬率、届时需求额 B． 目标名称、目标优先级、风险承受度、投资经验值、届时需求额 C． 目标名称、现有的资产与储蓄状况、离目标年数、风险承受度 D． 目标名称、风险承受度、离目标年数、期望报酬率、届时需求额 答案：A
解析：设定理财目标时，可先不考虑风险承受度。目标设立后与现况比较时，才将可承担多大风险与需要多少努力纳入考虑。 18. 风险事件的产生过程为（ ）。 ①风险因素 ②损失 ③风险暴露 ④风险事故
A． ③①④② B． ①③④② C． ③④①② D． ①④③② 答案：A
解析：风险事件的酝酿到引发经济损失都服从于一个基本的过程：风险暴露一风险因素一风险事故一损失。
19. 持卡人刘先生准备使用“车购易”购买一辆轿车。他现在每月有2500元可用于还款，若首付比例为30%，假设刘先生拥有足够的资金支付首付款，不考虑手续费。那么他使用“车购易”所能购买的最贵的轿车的价格为（ ）。 A. 60000元 B. 85714元 C. 90000元 D. 95216元 答案：B
解析：贷款额度=每月还款额×贷款期数=2500×24=60000（元），贷款7成，不考虑手续费，可以购买的最贵的轿车的价格是60000/0.7=85714（元）。
20. 刘小姐有房贷50万元，利率6%，若等额本金偿还法每期所还的本金与选择20年期等额本息偿还法的每期摊还本息相同，则她的房贷可提前（ ）年还清。
A． 8.53 B． 8.39 C． 7.68 D． 7.54 答案：A
解析：①500000PV，6I/Y，20N，CPT PMT=-43592；②500000/43592=11.47（年）；③房贷可提前8.53年（20-11.47）。
21. 有一种年金只在年金领取人生存期间给付，保险人在年金领取人死亡后不负给付责任。根据定义，这种年金被称为（ ）。 A． 全额偿还终身年金 B． 纯粹终身年金 C． 固定年金
D． 固定期间终身年金 答案：B
解析：纯粹终身年金保险又称普通终身年金保险，是一种仅在年金领取人生存期间定期给付的年金保险。如果被保险人死亡，则保险公司停止年金给付，保险责任终止。
22. 金融理财师在提供服务时不得（ ）。
Ⅰ．以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人的商业秘密 Ⅱ．披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取权利人的商业秘密 Ⅲ．以合同的方式获得权利人的商业秘密
Ⅳ．违反约定或者违反权利人有关保守商业秘密的要求，披露、使用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密 Ⅴ．以授权的方式获得权利人的商业秘密 A． Ⅰ、Ⅱ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：C
解析：我国关于商业秘密保护的法律法规主要有我国的《反不正当竞争法》以及《合同法》。《反不正当竞争法》要求经营者不得采用下列手段侵犯商业秘密：①以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人的商业秘密；②披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取权利人的商业秘密；③违反约定或者违反权利人有关保守商业秘密的要求，披露、使用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密。 23. 以下描述正确的是（ ）。 A． 国际收支平衡表≠国家资产负债表 B． 国际收支=外汇收支
C． 国际收支平衡表考察的是“存量”而不是“流量” D． 国际收支平衡表具有自动平衡功能 答案：A
解析：国际收支强调的是“居民与非居民的交易”，而不是单纯的“资金收付”，所以国际收支≠外汇收支，B项错误；国际收支是“流量”而非“存量”，因而国际收支平衡表考察的是“流量”而不是“存量”，C项错误；国际收支平衡表中的经常与资本项目反映的是一国国际收支的真实状况，但它们缺乏自动平衡的功能，两者的综合会使国际收支处于一种不平衡的状态，D项错误。
24. 下列有关家庭记账的说法中，错误的是（ ）。 Ⅰ．个人住房公积金缴存数列为当期支出 Ⅱ．保障型保费列为理财支出 Ⅲ．终身寿险保费列为当期支出 Ⅳ．个人失业保险费列为当期支出 A． Ⅰ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅳ C． Ⅲ、Ⅳ D． Ⅱ、Ⅳ 答案：A
解析：个人住房公积金缴存数、终身寿险保费应列为理财支出。 25. 已知吴先生某月税前收入5,000元，个人缴纳养老保险保费、医疗保险保费、个人缴纳住房公积金合计1,000元，缴纳失业保险保费50元、个人所得税13.5元，单位每月缴纳住房公积金500元，单位每月缴费进入个人医疗保险账户的金额为90元。根据上述信息，吴先生当月因缴存“三险一金”而使其投资性资产增加（ ）。 A． 1,050元
B． 1,000元 C． 1,590元 D． 1,640元 答案：C
解析：投资性资产增加为1000元＋500元＋90元＝1590元。失业保险保单不具备现金价值，因此缴纳失业保险保费不会增加投资性资产。
26. 下列关于行纪和居间的说法错误的是（ ）。 A． 行纪是以行纪人自己的名义对外进行民事法律活动
B． 居间和代理需要在授权范围内为了被代理人的利益独立进行意思表示
C． 行纪人处理委托事务支出的费用，由行纪人负担，但当事人另有约定的除外
D． 居间合同是居间人向委托人报告订立合同的机会或者提供订立合同的媒介服务，委托人支付报酬的合同 答案：B
解析：题中B项中居间不需要进行独立的意思表示，而代理需要在授权范围内为了被代理人的利益独立进行意思表示。
27. 钱先生持有一个有效的投资组合，收益率的标准差是7%。已知一年期国库券收益率是3.5%，市场组合的预期收益率和标准差均为10%。另已知某资本配置线上的投资组合B的预期收益率为6%，其标准差与钱先生的投资组合收益率的标准差相同。按照投资组合理论，钱先生的投资组合的收益率将会是（ ）。
A． 8.05% B． 6.00% C． 7.00% D． 条件不全 答案：A
解析：本题实际上考察资本市场线与资本配置线公式的理解与区分。钱先生投资组合为一个有效的投资组合，因此定在资本市场线上，根据资本市场线公式：E（RP）=Rf+σP×（E（RM）-Rf）/σM，可得组合的预期收益率=3.5%+7%×（10%-3.5%）/10%=8.05%。题中B组合是干扰项，与解题无关。
28. 下列有关家庭资产负债表与收支储蓄表关系的表述中正确的是（ ）。
A． 以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄 B． 以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄 C． 以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄-固定资产折旧
D． 以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄+当期资本利得 答案：B
解析：以市价计算时，净值差异=当期储蓄+当期资产市价变动。 29. 下列合同中既属于诺成合同又属于有偿合同的是（ ）。
A． 买卖合同
B． 两个自然人之间的借款合同 C． 赠与合同
D． 支付保管费的保管合同 答案：A
解析：A项买卖合同是典型的有偿合同，有偿合同是有对价的合同；B项两个自然人之间的借款合同为实践合同；C项赠与合同一般为无偿合同；D项保管合同是实践性合同。
30. 正直诚信是金融理财师必须遵守的职业道德之一。在美国CFP职业道德守则中，下列属于正直诚信原则的有关规定的是（ ）。 Ⅰ．金融理财师不可以假借金融理财师协会或者其他组织的名义发表个人观点，获得金融理财师协会或者其他组织授权的除外
Ⅱ．金融理财师不可以用虚假或误导性的广告来夸大自身的胜任能力，以及与其相关联的机构规模和业务范围等
Ⅲ．在推荐活动中，金融理财师不可以使用实质性的虚假或者误导性的信息，以致给客户造成对理财规划和理财师的职业胜任能力做出不正确的预期
Ⅳ．金融理财师在为客户提供专业服务时，应该做出合理、谨慎的专业判断
A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：B
解析：Ⅳ项属于客观性原则的有关规定。
31. 房地产行业已经成为市场最受人瞩目的行业之一。关于房地产市场需求的影响因素，下列选项正确的是（ ）。 Ⅰ．未来预期
Ⅱ．城市化进程的影响 Ⅲ．人口总量与人口结构
Ⅳ．国民收入的增长速度与分配结构 Ⅴ．政府政策的变化 A． Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 答案：D 解析：
32. 下列关于家庭财产的论述不正确的是（ ）。 A． 家庭财产分为不动产和个人财产两类 B． 不动产包括改良土地和未改良土地 C． 个人财产分为有形和无形两类
D． 永久性固定在土地或建筑物上的固定设备不属于不动产 答案：D
解析：家庭财产的常见分类如图9-1所示。永久性固定在土地或建筑物上的固定设备也属于不动产，比如插入地面并用混泥土固化的电视天线杆。
图9-1 家庭财产的常见分类
33. 关于年金保险的特征，下列陈述中错误的是（ ）。
A． 年金保险为被保险人提供经济收入保障，可以防范因生命不确定性而引致的财务风险
B． 年金保险的风险汇聚和风险分担机理和寿险产品是一样的 C． 虽然年金保险和寿险使用的生命表是相同的，但死亡率变化对其产生的影响和寿险是不同的
D． 身体健康的人更倾向“逆选择”年金保险 答案：C
解析：年金保险和寿险使用的生命表是有区别的，如对于相同年龄段，通常年金保险生命表死亡率低于寿险生命表死亡率。
34. 费先生5年后购房目标终值50万元，20年后子女教育金目标终值20万元，30后年退休金目标终值100万元，投资报酬率8%，房贷利率6%，贷款20年，贷款七成，以目标并进法，在人生各阶段，各需要的储蓄投入额为（ ），才能完成所有目标。 A． 购房25568元，子女教育4370元，退休8827元 B． 购房25668元，子女教育4255元，退休8432元 C． 购房25668元，子女教育4255元，退休8827元
D． 购房25568元，子女教育4370元，退休8432元 答案：A
解析：①购房首付款=500000×30%=150000，则前5年应储蓄额=PMT（8%，5，0，150000）=-25568；②前20年子女教育金应储蓄额=PMT（8%，20，0，200000）=-4370；③工作期30年退休金应储蓄额=PMT（8%，30，0，1000000）=-8827。
35. 某企业年初未分配利润为100万元，本年净利润为1000万元，按10%计提法定盈余公积，按5%计提任意盈余公积，宣告发放现金股利为80万元，该企业年末未分配利润为（ ）万元。 A． 855 B． 867 C． 870 D． 874 答案：C
解析：企业年末未分配利润=100+1000×（1-10%-5%）-80=870（万元）。
36. 下列凭证，只用于记录不涉及现金和银行存款业务的是（ ）。 A． 收款凭证 B． 付款凭证 C． 转账凭证
D． 通用记账凭证 答案：C
解析：收款凭证只能记录现金、银行存款增加的业务；付款凭证可记录现金、银行存款减少或现金、银行存款一增一减的业务；而通用记账凭证记录所有各类业务。
37. 顾先生现年30岁，从现在起每年储蓄1.5万元于年底进行投资，年投资报酬率为2%。他希望退休时至少积累50万元用于退休后的生活，则顾先生最早能在多少岁退休？（ ） A． 52岁 B． 56岁 C． 59岁 D． 65岁 答案：B
解析：假设至少需要再工作n年，1.5CHS PMT，2i，0PV，50FV，n=26，最早在30+26=56岁退休。
38. 孟先生欲在某高校设立一项永久性的助学基金，计划从今年开始每年年末颁发10万元奖金。假设银行的利率为4%，则孟先生现在应一次性存入银行（ ）。 A． 260万元 B． 250万元 C． 240万元 D． 270万元
答案：B
解析：永续年金现值PV=C/r，则：PV=10/4%=250（万元）。 39. 关先生的儿子准备6年后出国读书，学制四年，预计届时所需学费合计70万元。关先生计划设立专项投资账户用于准备儿子的教育金，该账户的年投资报酬率为8%，关先生目前一次性向该账户投入23万元。为在儿子出国时准备好全部学费，在以后的6年中，他需要每年末固定投入至少（ ）。（答案取最接近值） A． 7.51万元 B． 5.44万元 C． 4.57万元 D． 3.95万元 答案：C
解析：一次性投入部分6年后的终值为23×（1＋8%）6＝36.5万元，根据普通年金计算公式，可算得PMT≈4.57万元。即每年末需固定投入至少4.57万元。
40. 下列选项为衡量紧急预备金因应意外或灾变承受能力指针的是（ ）。
A． （可变现资产+保险理赔金-现有负债）/（5至10年生活费用+房屋重建装潢成本）
B． （可变现资产+保险理赔金）/（现有负债+房屋重建装潢成本+5至10年生活费用）
C． （可变现资产-5至10年生活费用）/（现有负债+5至10年生活费用）
D． （可变现资产-现有负债）/（房屋重建装潢成本+5至10年生活费用） 答案：A 解析：
41. 金融理财师小陈的客户王某与妻子2000年1月登记结婚。现王某准备离婚。王某知道夫妻共有财产应在离婚时由夫妻双方分割，但对于哪些财产属于夫妻共有财产拿不准，于是向小陈咨询。以下财产中，不属于夫妻共有财产的是（ ）。
A． 2002年5月王某父亲去世，未留遗嘱，王某继承了父亲留下的一套住房
B． 2007年3月，张某驾车撞伤王某，王某获得的2万元医疗费赔偿 C． 王某未与妻子协商，每月从工资中拿出5000元委托理财所产生的3万元收益
D． 2009年王某获得一项专利，2010年5月王某通过转让该专利获利50万元 答案：B
解析：夫妻在婚姻关系存续期间所得下列财产属夫妻共同所有：继承或赠与的所得财产，但合同中明确规定只归属其中一方的除外；工资及奖金；生产及经营的收益；一方以个人财产投资取得的收益；知识产权的收益。一方身体受到伤害而获得的医疗费赔偿为夫妻一方的财产，故B不属于夫妻共有财产。
42. 对于家庭财产两全保险，在保险期满时，原交保险储金应（ ）。
A． 加银行存款利息还给被保险人 B． 全部如数退还被保险人 C． 90%退还给被保险人
D． 留存一年后如数退还给被保险人 答案：B
解析：家庭财产两全保险是以保险储金的利息收入作为保险费。在保险期满时，不论被保险人在保险期间有无获得保险赔偿，也不论保险合同在保险期满前是否终止，保险人均退还全部储金。
43. 金融理财师小李和经理蔡先生正在讨论怎样根据经济环境调整投资策略，以下陈述错误的是（ ）。
①小李：经济处于复苏阶段时，我准备推荐客户投资债券，因为此时经济尚未达到繁荣阶段，债券会比较稳定
②蔡先生：我倒是认为经济从繁荣走向衰退时才应该考虑投资债券 ③小李：繁荣阶段向衰退、萧条阶段演变时我还会考虑投资于公用事业类的股票
④蔡先生：经济衰退时要考虑投资房地产进行保值
⑤小李：我认为房地产、建材、汽车等属于周期性行业，不宜在经济衰退时投资 A． ①④ B． ①③⑤ C． ②④ D． ②③⑤
答案：A
解析：不同行业对经济周期的敏感性不同。债券、公共事业等行业对经济周期不敏感，当经济上升时，它们的发展快于市场。当经济下行时，他们的衰退也慢于市场。相反，房地产、建材、汽车等行业对经济较为敏感，当经济上升时它们上升最快，反之经济下降时，它们下降也快。因此，在经济处于上升阶段时适合选择房地产、汽车等敏感性行业，可获得更大的收益。而当经济下行时，则要选择债券、公用事业等投资，这样可以规避经济下行带来的投资贬值风险。
44. 如果个人收入等于570元，而个人所得税等于90元，消费等于430元，利息支付总额为10元，个人储蓄为40元，个人可支配收入则等于（ ）元。 A． 500 B． 480 C． 470 D． 400 答案：B
解析：个人可支配收入=个人收入-所得税=570-90=480（元）。 45. 根据中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会对金融理财的定义，下列哪项是错误的？（ ）
A． 金融理财不是产品推销，是一种综合金融服务
B． 金融理财强调由专业理财人员为客户提供综合财务规划
C． 金融理财强调由专业理财人员通过规范的操作流程，帮助客户实现人生各阶段的目标
D． 金融理财的目标是帮助客户迅速致富 答案：D
解析：金融理财是针对客户一生的长期规划，理财的目的在于帮助客户实现一生的收支平衡，而非实现某一阶段的财富最大化。 46. （ ）是导致损失发生的媒介。 A． 风险事故 B． 风险因素 C． 风险损失 D． 风险载体 答案：A
解析：风险事故又称风险事件，是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失直接或外在的原因。没有风险事故就不可能有损失的发生，风险事故是导致损失发生的媒介。
47. 若吴先生得到一笔3万元的稿费，可以用来提早还款，还款后每月利息支出可降低（ ）元。 A. 400 B. 390 C. 375 D. 360
答案：A
解析：①应该先还掉信用卡2万元，信贷1万元；②还款后每月利息支出可降低：（20000×18%+10000×12%）/12=400（元）。
48. 关于非银行金融机构功能与监管，以下表述正确的是（ ）。 A． 保险公司只能经营保险业务，不可以进行证券投资
B． 证券投资基金是一种组合投资、专家运作的集合证券投资方式，因此对投资者而
C． 信托财产不属于信托投资公司的固有财产，在信托投资公司解散时，不可作为其
D． 财务公司的监管机构为中国证券监督管理委员会 答案：C
解析：A项，保险公司作为金融中介，可以投资于赤字单位发行的证券；B项，证券投资基金风险适中，可能存在管理运作风险，道德风险，市场风险和流动性风险；D项，财 务公司的监管机构为中国银监会。
49. 钱先生去年与某银行签订了理财协议，将存款、债券和股票账户委托给该银行的金融理财师小于管理，并明确约定每笔交易确认前小于应取得钱先生的授权。最近，小于意识到央行可能会加息，因此想建议钱先生将债券卖掉。但由于钱先生人在国外旅游，无法取得联系。为及时避免客户损失，小于将钱先生的债券以市场价格售出。第二天，该债券价格下跌了5%。小于是否违反了《金融理财师职业道德准则》？为什么？（ ）
A． 没有违反职业道德准则，因为他帮助客户避免了损失
B． 违反了专业精神原则，因为他没有与客户沟通 C． 违反了正直诚信原则，因为他没有获得客户书面授权 D． 违反了克尽职守原则，因为他没有获得客户书面授权 答案：C
解析：根据正直诚信原则，理财师在处理客户资金和财产时，必须取得合法的授权，如客户的书面授权书、信托证明等，C项，小于处理客户财产时，并未取得客户的书面授权，所以他违反了正直诚信原则。 50. 公司A与李某各出资20万元共同成立一家具有法人资格的有限责任公司B，并聘请张某担任公司B的经理。这里的“有限责任”是指（ ）。
A． 公司B以其出资额为限对公司A的债务承担有限责任 B． 李某以其出资额为限对公司A的债务承担有限责任
C． 公司A和李某以各自的出资额为限对公司B的债务承担有限责任 D． 经理张某以其出资额为限对公司B的债务承担有限责任 答案：C
解析：有限责任公司是指股东以其认缴的出资额为限对公司债务承担有限责任的公司形式。因此公司A和李某以各自的出资额为限对公司B的债务承担有限责任。
51. 识别个人/家庭风险的信息来源主要包括（ ）。 Ⅰ．配偶、受抚养人、其他家庭成员 Ⅱ．年龄、健康状况及相关因素
Ⅲ．收入来源、收入金额及取得方式 Ⅳ．家庭成员的人数、男女比例 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 答案：A
解析：除上述来源外，识别个人/家庭风险的信息来源还包括所拥有和使用的财产、其他有形和无形资产、负债状况、可能导致他人受伤害或财产损毁的活动或行为、目前已有的商业保险保障、社会保险状况、目前已有的员工福利计划、已建立的退休计划、目前有效的遗嘱及其他遗产计划。
52. 下列有关即期年金和延期年金的说法，正确的是（ ）。 A． 按年金给付期间分为即期年金和延期年金
B． 延期年金是指从购买年金之日起，满一个年金期间后就开始给付的年金
C． 即期年金的保费通常采用趸缴形式
D． 即期年金是指从购买年金之日起就开始给付的年金 答案：C
解析：A项，即期年金和延期年金是根据满期给付日的不同划分的；B项，即期年金是指从购买年金之日起，满一个年金期间后就开始给付
的年金；C项，由于即期年金保险在购买后满一个年金期间保险公司就开始给付，故保费通常采用趸缴形式，相应的保单称为趸缴即期年金保险；D项，即期年金从年金购买之日起，满一个年金期间后开始给付的年金保险。
53. 在我国，诉讼时效可分为（ ）。 Ⅰ．普通诉讼时效 Ⅱ．特殊诉讼时效 Ⅲ．最长诉讼时效 Ⅳ．最短诉讼时效 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C． Ⅱ、Ⅲ D． Ⅰ、Ⅳ 答案：A
解析：根据我国《民法通则》的规定，诉讼时效分为普通诉讼时效、特殊诉讼时效和最长诉讼时效。
54. 下列有关影响选择看涨期权价格因素的叙述正确的是（ ）。 A． 标的商品价格越高，其价格越低 B． 执行价格越高，其价格越高 C． 无风险利率越高，其价格越低
D． 标的商品的价格波动越高，其价格越高 答案：D
解析：对于看涨期权而言，标的商品价格越高，其价格越高；执行价格越高，其价格越低；无风险利率越高，每期价格越高。 55. 企业在一定会计期间发生的所有费用可以分为（ ）。 A． 期间费用和制造费用
B． 管理费用、销售费用和财务费用 C． 直接制造费用和间接制造费用 D． 制造成本和期间费用 答案：D
解析：企业在一定会计期间发生的所有费用分为制造成本和期间费用：前者包括直接制造费用和间接制造费用；后者又分为管理费用、销售费用和财务费用。
56. 李某15周岁，是大学三年级学生，智力超常。暑假期间李某独立完成了一项发明，并与某公司经理周某达成了转让该发明的协议，该转让协议的效力为（ ）。 A． 转让协议有效 B． 转让协议效力未定 C． 转让协议无效 D． 转让协议可撤销 答案：B
解析：题中民事行为属于效力未定民事行为中的限制行为能力人待追认的行为。因限制民事行为能力人超越其民事行为能力范围，这类行为经法定代理人追认，即变为有效法律行为，反之则为无效民事行为。 57. 资本和金融项目规定不包括（ ）。 A． 直接投资 B． 证券投资 C． 储备资产 D． 误差和遗漏项目 答案：D
解析：资本项目主要由两部分构成，包括资本转移和非生产、非金融资产的收买/放弃；金融项目包括直接投资、证券投资、其他投资和储备资产。D项是与经常项目，与资本和金融项目平行的项目。
58. 陈先生有房可租可购，以5年为期计算，租房租金每年3万元，购房房价80万元。可办理60万元，利率4%的房贷，5年平均摊还。假设折现率4%，以净现值法计算，则5年后售房时，房价应达到（ ）万元以上，购房才比租房划算。 A． 85.0 B． 83.5 C． 81.09 D． 80.05 答案：C
解析：①租房净现值：4i，5n，-3PMT，0FV，PV=13.355；②与租房相等的购房净现值：20-13.355=6.645（万元）；③年平均摊还额：4i，5n，60PV，0FV，PMT=-13.478；④4i，5n，-6.645PV，-13.478PMT，FV=81.09，即5年后售房房价应达到81.09万元以上，购房才比租房划算。
59. 根据《金融理财师执业操作准则》的规定，下述关于金融理财师执业操作流程和具体步骤中工作内容的描述，正确的是（ ）。 ①个人理财规划流程包括：I．建立和界定与客户的关系→II．收集客户信息→III．了解客户的目标和期望→IV．分析评估客户的财务状况→V．制定理财规划方案→VI．执行理财规划方案
②在建立和界定与客户的关系这一步骤中，金融理财师的工作重点是取得客户信任，与客户共同界定未来法律关系中的权责利
③在收集客户信息这一步骤中，金融理财师的工作重点包括了解客户的目标和期望，与客户共同界定一个明确、可度量、可行、现实且具体的理财目标体系
④在分析评估客户的财务状况这一步骤中，工作重点是测算客户当前的财务资源是否可以实现客户的理财目标 A． ②③ B． ①②④ C． ②③④ D． ③④ 答案：C
解析：根据《金融理财师职业操作准则》规定，个人理财规划流程的6个步骤为：建立并明确与客户的关系→收集客户信息→分析和评估客
户财务状况→指定并向客户提交个人理财规划方案→执行个人理财规划方案→监控方案执行，所以①不正确。
60. 小李目前有一套价值60万元的房屋，尚有剩余贷款20万元，剩余贷款期限6年，贷款利率5%，按年等额本息还款，小李准备卖掉旧房来购买价值100万元的新房，新房购房款不足部分申请按揭贷款。若新房的还款方式、贷款利率、年还款额与旧房贷款完全相同，则新房贷款需（ ）还清。（答案取最接近值） A． 20年 B． 25年 C． 28年 D． 30年 答案：D
解析：旧房年还款额（即新房年还款额）：6n，5i，20PV，0FV，PMT=-3.9403万元；卖旧房获得实际现金流入60-20=40万元，新房还款期限：5i，（100-40）PV，3.9403CHSPMT，0FV，n=30年。 61. 有关学分评估程序与直接的教育豁免程序，下列表述正确的是（ ）。
A． 学分评估程序要求各国CFP标准委员会对申请人的实际情况进行个案研究，以最终决定是否给与教育豁免以及给与什么程度的豁免或给与哪些课程的豁免
B． 直接申请教育豁免程序要求各国CFP标准委员会对申请人的实际情况进行个案研究，以最终决定是否给与教育豁免以及给与什么程度的豁免或给与哪些课程的豁免
C． 学分评估程序是给出一些客观评价标准，一旦申请人具有指定资格或学位，就具有了挑战身份，他们被认为可以直接参加CFP的资格考试而不需要接受任何附加的教育培训
D． 直接申请教育豁免程序是给出一些客观评价标准，一旦申请人具有指定资格或学位，就具有了挑战身份，他们被认为可以直接参加CFP的资格考试，同时也需要接受附加的教育培训 答案：A
解析：学分评估程序要求各国CFP标准委员会对申请人的实际情况进行个案研究，以最终决定是否给与教育豁免以及给与什么程度的豁免或给与哪些课程的豁免；而直接申请教育豁免程序，给出了一些客观评判标准，一旦申请人具有指定资格或学位，就具有了挑战身份，他们被认为可以直接参加CFP的资格考试而不需要接受任何附加的教育培训。
62. 关于编制家庭资产负债表和家庭收支储蓄表，下列说法错误的是（ ）。
A． 编制出家庭现金流量表应以家庭资产负债表和家庭收支储蓄表为依据
B． 每期盘点现金可勾稽以市值计价的家庭资产负债账和收支储蓄表的正确性
C． 编制家庭资产负债表和家庭收支储蓄表时，根据资产负债凭证制作家庭资产负债表，根据记账单据凭证制作家庭收支储蓄表
D． 家庭财务报表的制作和分析，家庭预算的编制和执行，在整个金融理财的流程中，是成败的关键所系 答案：B
解析：B项中每期盘点现金可勾稽以成本计价的家庭资产负债账和收支储蓄表的正确性。
63. 李龙目前面临购房还是租房的选择：①租房，房租每年48000元，押金4000元；②购房，总价100万元，自备首付款20万元，可申请80万元贷款，20年期，房贷利率为7%。按年等额本息方式还款，假定房屋维护成本为6000元/年，押金与首付款机会成本率均为4%（房屋的维护成本及贷款还款均期末支付）。如果未来房价不变，根据年成本法，那么李龙应该做出的选择及理由为（ ）。 A． 购房，因为购房的年成本比租房的年成本低21840元 B． 购房，因为购房的年成本比租房的年成本低8800元 C． 租房，因为租房的年成本比购房的年成本低21840元 D． 租房，因为租房的年成本比购房的年成本低8800元 答案：C
解析：租房的年成本=48000+4000×4%=48160（元）；购房的年成本=200000×4%+800000×7%+6000=70000（元）；因此，其将会选择租房，年成本可降低21840元（70000-48160）。 64. 下列不属于中期财务会计报告的是（ ）。 A． 月报 B． 季报 C． 半年报 D． 年报 答案：D
解析：会计上所说的“中期”是指短于一个会计年度的会计期间。中期财务会计报告包括月报、季报、半年报。
65. 关于编制家庭收支储蓄表的重点，下列说法不正确的是（ ）。
A． 先列出资产清单和负债清单，确定取得成本和期望市值
B． 已实现的资本利得或损失是收入科目，未实现的资本利得如果要列入的话，是使期末资产和净资产同时增加的调整科目，不会显示在收支储蓄表中
C． 预付款是资产科目不是支出科目；每月房贷缴款额应区分本金利息，利息费用是支出科目，房贷本金是负债科目。所有的资产负债科目都会以期初期末差异显示在净资产储蓄额中
D． 从个人工资薪金中扣款拨入个人基本养老金账户和个人住房公积金账户，是一种限定用途的强迫储蓄，因此应该列入储蓄的运用项目而不是支出项目 答案：A 解析：
66. 金融理财师小郑正在为客户钱先生讲解一个理财产品，该产品收益率呈正态分布，预期收益率为8%，收益率标准差为3%，下列陈述正确的是（ ）。
①该产品的最低收益率是5%，最高可达11% ②该产品亏损超过1%的可能性只有0.125% ③有5%的可能性，该产品的收益率高于14%
④有95%的把握，该产品的收益率在2%到14%之间
A． ②④ B． ①③④ C． ②③ D． ③④ 答案：A
解析：该产品收益率满足正态分布，则其收益率落在[E（R）-σ，E（R）+σ]即[5%，11%]的概率为68%；落在[E（R）-2σ，E（R）+2σ]即[2%，14%]的概率为95%，则收益率落在本区间外的概率为5%，根据正态分布的对称性，收益率高于14%的概率为2.5%。产品收益率落在[E（R）-3σ，E（R）+3σ]即[-1%，17%]的概率为99.75%，则收益率落在该区间外的概率为0.25%，则损失超过1%的概率为0.125%。
67. 以下说法中正确的是（ ）。
A. 小王可以不经过培训就参加AFP资格认证考试 B. 小王最早可以在2011年7月成为AFP持证人
C. AFP资格认证考试通过之后，小王即成为AFP持证人 D. 小王专业对口，可以豁免职业道德方面的认证要求 答案：B
解析：A项，AFP资格认证必须经历108小时的认证教育培训才能参加认证考试，在中国大陆只有经济学或经济管理类博士才能豁免培训直接参加考试；C项，通过资格认证考试后，还要通过工作经验和职
业道德的认证才能成为AFP持证人；D项，职业道德的认证是每一个持证人都必须经历的认证过程，是4E认证体系中不可缺少的一环。 68. 宋小军和王敏结婚后打算租房或购房：①若是租房，房租为每月1500元，押金3个月；②若是购房，房价为50万元，且以3%利率作为现值折现率。购房估计每年的税与维修费用为5000元，年初支付。准新人目前面临购房或租房的抉择，比较适宜居住5年计算。 A. -76025 B. -84313 C. -85692 D. -85768 答案：B
解析：①3个月押金的5年期现值：PV（3%/12，12×5，0，-4500）-4500=-626；②每个月房租的5年期现值：PV（3%/12，12×5，1500，0，1）=-83687；因此，根据净现值法，可得租房的净现值=-83687-626=-84313（元）。
69. 关于证券市场线，下列说法错误的是（ ）。
A． 市场组合M的方差σ2M可分解为：
σ2M=x1σ1M+x2σ2M+…+xiσiM，其中xiσiM可被视为投资比重为xi的第i种成员证券对市场组合M的风险贡献大小的相对度量
B． 期望收益率［E（rM）-rF］可被视为市场对市场组合M的风险补偿，也即相当于对方差σ2M的补偿，于是分配给单位资金规模的证券i的补偿按其对σ2M作出的相对贡献应为：
C． 记，β系数反映了证券或组合的收益水平对市场平均收益水平变化的敏感性，是衡量证券承担系统风险水平的指数
D． β系数的绝对值越大（小），表明证券承担的系统风险越大（小） 答案：A
解析：xiσiM可被视为投资比重为xi的第i种成员证券对市场组合M的风险贡献大小，而便被视为投资比重为xi的第i种成员证券对市场组合M的风险贡献大小的相对度量。
70. 下列关于CFP制度的建立和发展，描述错误的是（ ）。 A． 1970年，首家金融理财的专业协会——国际金融理财协会
（International Association for Financial Planning IAFP）正式成立
B． 1972年美国金融理财学院创立和第一批（共计42人）学员获得国际金融理财师证书
C． 1990年12月，美国CFP理事会签署了第一个CFP商标国际许可证和联属协议，协议允许日本金融理财协会参照美国CFP标准委员会的模式，向达到教育、考试、工作经验和职业道德等严格要求的日本理财师颁发CFP资格证书
D． 1985年，经过美国国家资格认证管理委员会（National
Commission for Certifying Agencies NCCA）的授权，美国金融理财学院和CFP学会共同设立了国际CFP标准与实践委员会（IBCFP） 答案：C
解析：1990年12月，美国CFP理事会签署了第一个CFP商标国际许可证和联属协议，协议允许澳大利亚金融理财协会参照美国CFP标准委员会的模式。
71. 股票X预期在来年将分配3元/股的红利，股票Y预期在来年将分配4元/股的红利，两只股票的预期红利增长率均为7%。如果某客户希望在这两只股票上都获到13%的收益率，那么（ ）。 A． 股票X的内在价值比股票Y的内在价值大 B． 股票X的内在价值等于股票Y的内在价值 C． 股票X的内在价值比股票Y的内在价值小 D． 无法确定哪只股票的内在价值更大 答案：C
解析：在预期红利增长率和收益率均相同的情况下，股票X每年的红利均低于股票Y，所以其内在价值小。
72. 根据中国金融理财标准委员会的规定，对金融理财师的处分种类不包括（ ）。 A． 革职 B． 公开警告
C． 非公开的书面警告信 D． 罚款 答案：D
解析：除了ABC三项外，处分种类还包括暂停认证资格。
73. 森林景区的游人认为小小一个烟头是不可能引起火灾的，因此他随意将未完全熄灭的烟头扔在了森林中，从而引起森林火灾。这属于下列风险因素中的（ ）。 A． 道德风险 B． 逆选择 C． 心理风险 D． 纯风险 答案：C
解析：心理风险因素是与人的心理状态有关的无形风险因素，即指由于人们的不注意、不关心、侥幸，或存在依赖保险心理，从而导致事故发生的概率和损失程度都增加的因素。此人主观上认为烟头不可能引发火灾，因此属于心理风险因素。
74. 假定某公司在未来每期支付的每股股息为8元，必要收益率为10%，而当时股票价格为65元，每股股票净现值为（ ）元。 A． 15 B． 20 C． 25 D． 30 答案：A
解析：公司股票的价值为：8÷0.10=80（元）；而当时股票价格为65元，每股股票净现值为：80-65=15（元）。
75. 张行长是CFP持证人，为了赢得更多客户，他经常对客户说其他银行的CFP持证人专业水平低、道德品质不可靠。其下属小周是客户经理，为了赢得更多业绩，经常故意隐瞒理财产品的风险，夸大收益，甚至有意欺骗客户。张行长对小周的做法十分清楚，但既然增加了业绩，也没有出现客户投诉的现象，所以一直未予纠正。根据《金融理财师职业道德准则》，张行长的上述行为违反了（ ）。 A． 专业精神和保守秘密的原则 B． 专业胜任和客观公正原则 C． 专业精神和恪尽职守原则 D． 专业胜任和正直诚信原则 答案：C
解析：《金融理财师职业道德准则》的专业精神原则要求理财师具有职业的荣誉感；提升行业公众形象和服务质量；正确使用CFP商标；不能诋毁同行等。恪尽职守原则要求为客户提供服务时应及时、周到、勤勉；根据客户的具体情况提供并实施有针对性的理财建议；对向客户推荐的理财产品进行调查；对下属向客户提供的个人理财规划服务进行监督，对其触犯道德准则的行为应及时制止。题目中张行长诋毁同行，对下属隐瞒风险、夸大收益、欺骗客户的行为也没有及时制止，违反了专业精神和恪尽职守的原则。
76. AFP或CFP资格申请人在培训方面满足认证标准的方式一共有3种：标准培训、课程豁免和学分评估。下列各项中具有课程豁免的权利的是（ ）。
A． 持有管理学硕士及以上文凭者
B． 持有经济管理类博士文凭者 C． 持有经济学学士及以上文凭者 D． 持有经济学硕士及以上文凭者 答案：B
解析：具有课程豁免的权利的包括：特许金融分析师（CFA）、注册会计师（CPA）、特许金融顾问（ChFC）、特许人寿保险商（CLU）、商学或经济学博士、工商管理博士和执业律师。 77. 信用卡和借记卡，统称为（ ）。 A． 贷记卡 B． 银行卡 C． 单位卡 D． 准贷记卡 答案：B
解析：银行卡根据清偿方式分为信用卡和借记卡。信用卡按是否向发卡银行缴存备用金，分为贷记卡和准贷记卡，因此，AD两项错误；银行卡按发行对象不同可以分为单位卡和个人卡，因此，C项错误。 78. 韩某11岁，上小学五年级，其家庭为普通收入家庭。他的下列哪项行为必须由其父母代理或征得其父母同意？（ ） A． 韩某继承其祖父的房产一套，价值100万元 B． 韩某购买笔记本电脑，花费2万元
C． 韩某在市少儿歌手大赛中荣获一等奖，获得奖金3,000元
D． 韩某将攒积的压岁钱100元捐赠给某福利中心 答案：B
解析：《民法通则》第十二条规定，10周岁以上的未成年人是限制民事行为能力人，可以进行与他的年龄、智力相适应的民事活动，其他民事活动由他的法定代理人代理，或者征得他的法定代理人的同意。《中华人民共和国合同法》第47条规定：“限制民事行为能力人订立的合同，经法定代理人追认后，该合同有效，但纯获利益的合同或者与其年龄、智力、精神健康状况相适应而订立的合同，不必经法定代理人追认。”B项，韩某购买笔记本电脑的行为涉及订立合同，须由父母代理或征得父母同意。
79. 在帮助客户进行教育投资计划时，理财策划师的下列做法中正确的是（ ）。
Ⅰ．对客户的教育需求和子女的基本情况进行分析，以确定客户当前和未来的教育投资资金需求
Ⅱ．分析客户的收入状况（当前的和未来预期的），并根据当地具体情况确定客户和子女教育投资资金的来源
Ⅲ．分析客户教育投资资金来源与需求之间的差距，并在此基础上通过运用各种投资工具来弥补客户教育投资资金来源与需求之间的差额 Ⅳ．鼓励客户投资于定期定额的长期投资 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：D
解析：理财策划师在帮助客户进行教育投资计划时，首先要对客户的教育需求和子女的基本情况进行分析，以确定客户当前和未来的教育投资资金需求；其次要分析客户的收入状况（当前的和未来预期的），并根据当地具体情况确定客户和子女教育投资资金的来源；最后理财策划师应当分析客户教育投资资金来源与需求之间的差距，并在此基础上通过运用各种投资工具来弥补客户教育投资资金来源与需求之间的差额。这其中要遵循以下原则：①教育方向要以孩子自身的特点来安排；②多准备一些教育费用为好；③定期定额的长期投资比较适用；④在选择具体的投资工具时，应注重投资的安全性。
80. 2008年初，金融理财师小王在客户服务中心接待老客户萧百灵女士。3年前，萧百灵根据小王的推荐购买了4只股票基金、1只债券基金与1只货币市场基金（如下表所示）。萧百灵非常满意过去的业绩，体会到理财的重要性。但还有很多事情不明白，特地来咨询小王如下事项：
1．这些基金有什么特点？ 2．这些基金表现如何？ 3．未来投资有什么建议？
萧百灵告诉小王，最近市场的巨幅波动让她感到很忧虑，希望未来的投资组合的波动性比较小。而且她随时都可能有买房的需要，投资要有充足的流动性。
小王从电脑中查阅萧百灵的资料，并连接基金评估网站，得到以下材料：
小王对这些基金的特点了如指掌，并利用以上数据熟练地计算了投资业绩评估指标。 A. 价值型股票基金
B. 沪深300ETF基金 C. 成长型股票LOF基金 D. α股票基金 答案：B
解析：消极投资策略是一种不依赖于市场变化而保持固定收益的投资策略，最典型的就是指数投资，沪深300ETF即为一种专门跟踪沪深300指数投资的交易型开放式指数基金。
81. 有经济学家预测，未来一年我国消费支出与今年持平，投资、政府支出和净出口会减少，这意味着未来一年我国GDP可能会（ ）。 A． 减少 B． 增加 C． 不变 D． 不能确定 答案：A
解析：GDP核算的支出法通过核算一个经济体在一定时期内消费、投资、政府购买以及净出口这几个方面支出的总和来核算GDP，即GDP＝C＋I＋G＋NX。消费支出持平，投资、政府支出及出口减少意味着支出总和减少，GDP减少。
82. 根据FPSBChina对金融理财的定义，以下对金融理财的理解错误的是（ ）。
A． 李先生认为金融理财是根据客户的理财目标，制定符合客户风险属性的理财方案
B． 赵先生认为金融理财是要根据每个人所处的不同阶段来制定理财方案
C． 杨女士认为金融理财师应提供一个适合所有客户的标准化理财方案
D． 王小姐认为自己虽然刚大学毕业，财力有限，但是也应该尽早制定理财方案规划未来 答案：C
解析：FPSB China将个人理财服务称为金融理财，认为个人理财是一种综合金融服务，是指专业理财人士收集客户家庭状况、财务状况和生涯目标等资料，明确客户的理财目标和风险属性，分析和评估客户的财务状况，为客户量身定制合适的理财方案并及时执行、监控和调整，最终满足客户人生不同阶段的财务需求，使其最终实现人生在财务上的自由、自主和自在。金融理财师应当根据客户的需求与特点量身定制合适的理财方案，而不是提供一个适合所有客户的标准化理财方案。
83. 无效民事行为的类型，包括（ ）。 Ⅰ．行为人不具有行为能力的行为 Ⅱ．意思表示不真实的民事行为
Ⅲ．恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益的民事行为 Ⅳ．以合法行为掩盖非法目的的民事行为
Ⅴ．违反法律或者社会公共利益的其他民事行为 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ C． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 答案：D
解析：依《民法通则》规定，可将无效民事行为作如下分类：①行为人不具有行为能力的行为；②意思表示不真实的民事行为；③恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益的民事行为；④以合法行为掩盖非法目的的民事行为；⑤违反法律或者社会公共利益的其他民事行为。 84. 信用与债务信用卡账单日为每月6日，到期还款日为每月24日。2008年5月31日王先生消费金额为人民币1000元，6月1日记账；最低还款额为10%，6月24日还100元，信用卡循环利息日息率0.05%，则7月6日对账单的循环利息是（ ）元。 A． 17.55 B． 17.35 C． 16.60 D． 16.51 答案：B
解析：还款的计息期间按实际天数计算，还款当天不计息，未还款时计息期间头尾都要算。题中1000元的计息期间为6月1日到6月23日，共23天；900元（1000-100）的计息期间为6月24日到7月6日，共13天。因此，7月6日对账单的循环利息=1000×0.05%×23+900×0.05%×13=17.35（元）。
85. 大华公司于2003年年初向银行存入5万元资金，年利率为8％，按半年复利计息，则2013年年初大华公司可从银行得到的本利和为（ ）万元。 A． 8.16 B． 8.96 C． 9.96 D． 10.96 答案：D
解析：半年期利率i=8％／2=4％，计息次数n=（2013-2003）×2=20，则2013年年初大华公司可从银行得到的本利和FV=5×（1+4％）20=10.96（万元），使用金融计算器操作步骤如下：
86. 单身期的理财优先顺序是（ ）。
A． 职业规划、现金规划、投资规划、大额消费规划 B． 现金规划、职业规划、投资规划、大额消费规划 C． 投资规划、职业规划、现金规划、大额消费规划 D． 大额消费规划、职业规划、现金规划、投资规划 答案：A
解析：单身期是指从参加工作至结婚的这段时期，一般为2～8年。在这个时期，个人刚刚进入社会开始工作，经济收入比较低而且花销大，但这个时期又往往是家庭资金的原始积累期。
87. 借款人借款购买房屋办理贷款时，需要银行规定的证明文件，包括（ ）。
Ⅰ．贷款人认可部门出具的借款人经济收入或偿债能力证明
Ⅱ．身份证件（居民身份、户口本或其他有效居留证件）原件及复印件
Ⅲ．抵押物或质物清单、权属证明、有处分权人同意抵押或质押的证明和抵押物估价证明
Ⅳ．符合规定的购买住房合同意向书、协议或其他批准文件
Ⅴ．保证人同意提供担保的书面文件及保证人的资信证明；以储蓄存款作为自筹资金的，需提供银行存款凭证 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 答案：D 解析：
88. 下列有关CFP资格认证培训的叙述，正确的是（ ）。 Ⅰ．CFP的培训时间为120学时，包括五个模块
Ⅱ．CFP五个模块学习为：高级投资规划、高级风险管理与保险规划、高级员工福利与退休计划、高级个人税务与遗产筹划、综合理财规划案例示范与讨论
Ⅲ．综合理财规划案例示范与讨论包括以投资规划、保险规划、员工福利与退休计划、个人税务与遗产筹划为主体的案例讨论和全方位综合理财案例讨论
Ⅳ．CFP五个模块学习中的高级个人税务与遗产筹划是24个学时
A． Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ B． Ⅱ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅲ D． Ⅰ、Ⅳ 答案：A
解析：Ⅰ项中CFP的培训时间为132学时，包括五个模块。
89. 在金融理财师执业操作准则中，每一条准则都伴随着一系列具
体规则的说明。以下定义和其内容相互对应不正确的一项是（ ）。 A． 定义：正直诚信原则；内容：金融理财师利用客户的信息为自己牟取利益的行为是不适当的，无论其行为是否对客户实际构成伤害 B． 定义：专业胜任原则；内容：金融理财师仅能提供他所擅长的领域范围内的建议
C． 定义：客观公正原则；内容：金融理财师必须以客户的利益为准则行事
D． 定义：恪尽职守原则；内容：为了和客户所签的文件承诺保持一致，金融理财师必须对其向客户所推荐的理财产品进行合理的调查研究 答案：C
解析：C项“客观公正原则”对应的内容应为：金融理财师应当诚实公平地提供服务，不得因经济利益，关联关系，外界压力等因素影响其客观、公正的立场。
90. 根据我国《合同法》相关规定，不可抗力包括（ ）。
A． 内部审批 B． 地震海啸 C． 交通拥堵 D． 通讯故障 答案：B
解析：《合同法》第一百一十七条规定，不可抗力是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况。
91. 沈阳市民黄女士一家最近购买了一套总价40万元的新房，首付10万元，商业贷款30万元，期限20年，年利率6%。若黄女士选用了等额本金还款法。8年后黄女士有一笔10万元的偶然收入。她计划用这笔钱来提前归还部分商业贷款，提前还贷后，希望还款期限不变，接下来的第一个月还款额为（ ）元。 A． 687.56 B． 756.32 C． 868.15 D． 955.56 答案：D
解析：8年后，黄女士已偿还本金金额=1250×12×8=120000（元），剩余未偿还本金金额=300000-120000=180000（元）；用10万元偶然收入提前归还部分商业贷款，则剩余180000-100000=80000（元）。余下12年，每月本金=80000/（12×12）=555.56元，接
下来的第一个月利息：ISPMT（0.06/12，0，12×8，80000）=-400，因此第一个月还款额=555.56+400=955.56（元）。
92. 下列关于理财涉及的权利客体的说法中，错误的是（ ）。 A． 财产权是一种具有物质财富内容或者直接体现经济利益的民事权利
B． 基于某种行为而发生的民事权利，如著作权、发明权、专利权等属于身份权
C． 身份权产生于某种关系或行为的民事权利，即基于一定身份关系而发生的民事权利
D． 人格权是一种与人身不可分离而又没有直接经济内容的民事权利，往往被称为人身非财产权 答案：D
解析：人格权是指在法律上享有民事主体资格所具有的权利，与民事主体直接不可分离，在民事主体资格存续期间始终存在的民事权利，D项的表述应为人身权。
93. 租屋年租金2万元，购房要花40万元，另外每年维修与税捐0.5万元，已居住5年，折现率以5%计算，5年后房价要以（ ）万元出售，购房才比出租屋划算。 A． 36.8 B． 42.8 C． 44.3 D． 48.9
答案：B
解析：因为租屋与购房的年现金流量差距1.5万元（2-0.5），为购房可节省的年支出，因此以目前房价为付出现值，可节省年支出为收回年金，可得出应收回的终值为：FV（5%，5，2-0.5，-40）=42.763（万元），即购房五年后租购现值相等的房价约为42.8万元。
94. 具有大专以上学历、达到中国金融理财标准委员会制定的“4E”标准的资格申请人可以申请获得AFP资格证书，获得AFP资格证书需
要具备四个认证条件。下列关于条件的描述不正确的一项是（ ）。 A． AFP资格申请人在中国金融理财标准委员会授权教育机构完成上述课程培训，通过结业考试，并获得中国金融理财标准委员会颁发的AFP
B． 从业经验认证采用学历和金融理财相关工作经历相结合的认证办法。其中：硕士以上学历的AFP申请人，其从业经验的时间为1年 C． AFP资格申请人向中国金融理财标准委员会提出资格认证申请，须在取得《AFP资格考试合格证书》后3年内完成
D． 一旦获得了AFP资格证书的人，将会永远保留其AFP资格 答案：D
解析：获得AFP资格证书的持照人每2年必须满足中国金融理财标准委员会规定的继续教育和职业道德的要求，方可保留其资格。 95. 关于国际收支平衡表，以下说法正确的是（ ）。
①王经理被公司派往印度工作，他在国外的收入应计入中国国际收支平衡表经常账户经常转移项目下的贷方
②王经理所在公司在印度进行直接投资，应计入中国国际收支平衡表资本账户金融项目下的借方
③王经理所在公司向印度出口电器，应计入印度国际收支平衡表经常账户商品贸易项目下的贷方
④王经理所在公司免除了印度某公司的部分债务，应计入中国国际收支平衡表资本账户资本项目下的借方 A． ②④ B． ①④ C． ①③ D． ②③ 答案：A
解析：①项，王经理取得国外工资收入应计入收支平衡表经常账户收益项下贷方；②项，公司对外直接投资应计入资本账户金融项下借方；③项，公司对外出口电器应计入中国收支平衡表经常账户商品贸易项下贷方，而非印度；④项，公司免除国外公司的债务，属于负债的减少，应记入资本账户金融项下借方。
96. 具有大专以上学历、达到中国金融理财标准委员会制定的“4E”标准的资格申请人可以申请获得AFP资格证书，获得AFP资格证书需
要具备四个认证条件。下列关于条件的描述不正确的一项是（ ）。 A． AFP资格申请人在中国金融理财标准委员会授权教育机构完成上述课程培训，通过结业考试，并获得中国金融理财标准委员会颁发的AFP
B． 从业经验认证采用学历和金融理财相关工作经历相结合的认证办法。其中：硕士以上学历的AFP申请人，其从业经验的时间为1年 C． AFP资格申请人向中国金融理财标准委员会提出资格认证申请，须在取得《AFP资格考试合格证书》后3年内完成
D． 一旦获得了AFP资格证书的人，将会永远保留其AFP资格 答案：D
解析：获得AFP资格证书的持照人每2年必须满足中国金融理财标准委员会规定的继续教育和职业道德的要求，方可保留其资格。 97. （ ）是产生在法律基础上的损害赔偿责任，它是由于人们的过失或侵权行为导致他人的财产毁损或人身伤亡，在合同、道义、法律上负有经济赔偿责任的风险，它又可以分为对人的赔偿风险和对物的赔偿风险。 A． 经济风险 B． 责任风险 C． 职务风险 D． 法律风险 答案：B 解析：
98. 甲（买受人）与乙（出卖人）签订了买卖一幅古字画的合同之后，甲又将该画加价5%转卖给丙，并约定让丙到乙处取画。甲乙约定乙直接把画交给丙，后丙取画时，乙以甲给的出价太低为由予以拒绝，下列说法错误的是（ ）。 A． 甲有权将古字画转让给了丙 B． 甲与乙之间约定的是向第三人履行 C． 甲与丙之间的约定是由第三人履行
D． 丙有权追究乙的违约责任 答案：A
解析：《合同法》第64条规定，当事人约定由债务人向第三人履行债务的，债务人未向第三人履行债务或者履行债务不符合约定，应当向债务人承担违约责任。第65条规定，当事人约定由第三人向债权人履行债务的，第三人不履行债务或者履行债务不符合约定，债务人应当向债权人承担违约责任。
99. 下列有关直接损失和间接损失的描述正确的是（ ）。 A． 间接损失的范围比直接损失更广
B． 间接损失是指风险事故对财产、生命或生产经营过程带来的破坏及相应产生的必然的、可估量的经济损失 C． 直接损失的范围比间接损失更广
D． 直接损失是指风险事故对财产、生命或生产经营过程带来的非必然的、影响和破坏难以估量的损失 答案：A
解析：B项中间接损失（Indirect loss）是指由于直接损失所引起的非必然的、影响和破坏难以估量的损失；C项中间接损失的范围则更广；D项中直接损失（Direct loss）是指风险事故对财产、生命或生产经营过程带来的直接破坏及相应产生的必然的、可估量的经济损失。 100. 下列人寿保险的核保要素中，属于影响死亡率要素的是（ ）。
A． 投保人财务状况
B． 投保人与被保险人之间的关系 C． 职业
D． 被保险人的道德情况 答案：C
解析：人寿保险的核保要素一般分为影响死亡率的要素和非影响死亡率的要素，在寿险核保中重点考虑影响死亡率的要素，主要包括：①年龄和性别；②体格及身体情况；③个人病史和家族病史；④职业、习惯嗜好及生存环境。
101. 关于复利计息的特点，下列说法正确的是（ ）。 A． 把上一期末的本利和作为下一期的本金 B． 利息额等于本金乘以计息期数再乘以利率 C． 没有什么特点
D． 其计息特点在形式上等同于单利计息 答案：A
解析：复利的计算是对本金及其所生的利息一并计息，也就是利上有利；B项为单利计息的特点。
102. 下列关于养老风险具有相对可预测性的表述正确的是（ ）。 A． 人们可以确定退休年龄，根据生命表预测退休后的余命和运用精算技术克服死亡率风险
B． 可以根据国家的发展确定将来国家的支付能力
C． 人们收入水平提高的速度就可以决定应付未来的养老风险
D． 人们对于养老金的需求是可测的 答案：A
解析：养老风险的特征之一是风险相对可预测性。人们可以确定退休年龄（尽管很多人还很健康，且具有劳动能力）、根据生命表预测退休后的余命和运用精算技术克服死亡率风险，但这些措施均具有相对性。
103. 关于金融机构的功能与监管，以下表述正确的是（ ）。 A． 银行主要经营存贷款业务和汇兑业务，不能进行证券投资 B． 证券公司主要从事投资银行业务和经纪业务，不能直接从事股票交易
C． 对商业银行来说，理财业务综合了资产业务、负债业务和中间业务
D． 人寿保险公司主要经营寿险业务，为保证资产安全，禁止投资于股权 答案：C
解析：A项，商业银行可以通过在银行间债券市场买卖债券等方式进行证券投资；B项，证券公司可以从事自营交易，直接进行股票交易；D项，《保险法》第一百零六条规定，保险公司的资金运用限于下列形式：①银行存款；②买卖债券、股票、证券投资基金份额等有价证券；③投资不动产；④国务院规定的其他资金运用形式。 104. AFP资格申请人要恪守中国金融理财标准委员会颁布的（ ）。
A． 《道德准则和专业责任》、《金融理财师职业道德准则》和《金融理财师执业操作准则》
B． 《道德准则和专业责任》、《金融理财师职业道德准则》和《金融理财师纪律处分办法》
C． 《金融理财师职业道德准则》、《金融理财师执业操作准则》和《金融理财师纪律处分办法》
D． 《道德准则和专业责任》、《金融理财师执业操作准则》和《金融理财师纪律处分办法》 答案：C 解析：
105. 无论是趸缴年金，还是年缴年金，在约定给付时间开始，按期由（ ）来领取年金。 A． 投保人 B． 受益人 C． 年金受领人 D． 年金受益人 答案：C
解析：趸缴保费年金保险趸缴保费年金保险是指保费在购买时一次缴清的年金保险，即年金保险费由投保人一次全部缴清后，于约定时间开始，按期由年金受领人领取年金。期缴保费年金保险是指在一定时期内分期缴纳保费的年金保险，即保险费由投保人按年、半年、季、
月或其他期间分期缴纳保费，然后于约定年金给付开始日期起按期由年金受领人领取年金。
106. 甲公司委托业务员李某到北京采购电视机，李某到北京后发现乙公司的电风扇畅销，就用盖有甲公司公章的空白介绍信和空白合同与乙公司签订了购买100台电风扇的合同。双方约定货到付款。货到后甲公司拒绝付款。关于合同下列说法错误的是（ ）。 A． 李某购买电风扇机的行为没有代理权
B． 李某购买电风扇机的行为构成表见代理，产生有权代理的法律后果
C． 甲公司应接受货物并向乙公司付款 D． 若甲公司受到损失，无权向李某追偿 答案：D
解析：表见代理本属无权代理，但因本人与无权代理人之间的关系，具有外表授权的特征，致使相对人有理由相信行为人有代理权而与其进行民事法律行为，法律使之发生与有权代理相同的法律效果。表见代理产生有权代理的法律后果。本人应履行代理人与第三人订立的合同；但因代理人的行为而给本人造成损失的，有权向代理人追偿。 107. 收入和支出是流量的概念，显示一段期间现金收支的变化。下列不属于流量的是（ ）。 A． 银行存款 B． 当期费用 C． 利润
D． 家庭收支储蓄表中的各项目 答案：A
解析：A项银行存款属于资产负债表中的项目，因此属于存量；CD两项属于家庭收支储蓄表中的项目，属于流量。 108. 以下说法中正确的是（ ）。
A. 小王可以不经过培训就参加AFP资格认证考试 B. 小王最早可以在2011年7月成为AFP持证人
C. AFP资格认证考试通过之后，小王即成为AFP持证人 D. 小王专业对口，可以豁免职业道德方面的认证要求 答案：B
解析：A项，AFP资格认证必须经历108小时的认证教育培训才能参加认证考试，在中国大陆只有经济学或经济管理类博士才能豁免培训直接参加考试；C项，通过资格认证考试后，还要通过工作经验和职业道德的认证才能成为AFP持证人；D项，职业道德的认证是每一个持证人都必须经历的认证过程，是4E认证体系中不可缺少的一环。 109. 下列关于委托代理的表述错误的是（ ）。 A． 委托代理是基于被代理人的委托授权而发生的代理 B． 委托合同与委托授权行为均为委托代理权发生的原因 C． 委托合同是单方法律行为，不须经双方协商就可成立
D． 委托合同的成立和生效并不当然产生代理权，只有委托人做出委托授权行为后，代理权才发生
答案：C
解析：委托代理是基于被代理人的委托授权而发生的代理。委托合同与委托授权行为均为委托代理权发生的原因，委托合同是受托人与委托人之间订立的受托人以委托人的名义和费用在委托权限内为委托人办理委托事务的协议。委托合同是双方法律行为，须经双方协商一致才可成立，是委托代理的基础关系。但委托合同的成立和生效并不当然产生代理权，只有委托人做出委托授权行为后，代理权才发生。 110. 根据货币时间价值概念，货币终值的大小不取决于（ ）。 A． 计息的方法 B． 现值的大小 C． 利率 D． 市场价格 答案：D
解析：终值的计算公式为：Pn=P0（1+r）n或Pn=P0（1+r×n），从这两个公式中可以看出，终值与计息方法、现值的大小和利率相关，而与市场价格无关。
111. 关于子女教育金规划，下列说法中正确的是（ ）。 Ⅰ．应提早规划教育金
Ⅱ．教育金规划的重要性高于退休金规划 Ⅲ．教育金规划应配合保险规划
Ⅳ．教育金规划只应投资于低风险的投资工具 A． Ⅰ、Ⅲ
B． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：A
解析：教育金规划和退休规划应该同时进行，不能忽略退休金计划。 112. 新婚夫妻都是独生子女，家庭年收入10万元。预计养一个小孩（不包括学费）一年要2万元，抚养23年。从幼儿园到大学毕业的学费现值为14万元。夫妻两人的年生活费4万元，预计婚后工作30年但生活50年，假设投资报酬率=收入成长率=费用成长率。从财务方面衡量，该夫妻______负担生第二个小孩的费用；生第二个小孩所需的家庭年收入为______万元。（ ） A． 不能，10.67 B． 不能，13.45 C． 能，9.32 D． 能，8.56 答案：A
解析：2×23+14=60（万元），（10×30-4×50）/60=1.67（个），所以只能生一个；生第二个小孩所需的家庭年收入是（4×50+60×2）/30=10.67（万元）。
113. 企业发生的下列业务中，不能使会计等式两边同时等额减少的是（ ）。
A． 以银行存款支付现金股利
B． 以银行存款支付委托加工物资发生的消费税 C． 以银行存款向税务机关缴纳企业所得税 D． 以银行存款归还应付账款 答案：B
解析：若委托加工物资收回后直接用于销售的，其所负担的消费税应计入委托加工物资成本，则以银行存款支付委托加工物资发生的消费税会引起会计等式左边资产方金额一增一减。
114. 某日，某银行零售业务部王某（CFP持证人）取得贵宾客户赵某书面授权，准备执行理财规划方案。在选择股票时，由于信息有限，她打电话给证券公司做自营业务的同学刘某询问适合投资的股票，刘某向她推荐了Z股票。电话结束后，她立即下单为赵某买入10万股Z股票。根据《金融理财师职业道德准则》的规定，她的行为（ ）。 A． 违反了正直诚信原则 B． 违反了克尽职守原则 C． 违反了客观公正原则 D． 没有违反任何职业道德准则 答案：B
解析：金融理财师王某在为客户执行理财方案时，只是听取同学的建议草率购买了金融产品，自己并未结合客户实际情况对理财产品进行深入调查，违反了恪尽职守原则。
115. 某股票信息如下：
按照红利贴现模型，市场预期该股票的股权收益率将为（ ）。 A． 9.6% B． 12% C． 24% D． 40% 答案：C
解析：固定增长条件下合理市盈率=（1-b）/（k-ROE×b），由此可得，25=60%/（12%-ROE×40%），股权收益率ROE=24%。 116. 家庭记账时，只在信用卡还款时记支出，而不是在消费时记支出，其依据是（ ）。 A． 收付实现制 B． 权责发生制
C． 现金流量与储蓄的关系 D． 借贷记账规则 答案：A
解析：收付实现制以现金收支时间记账。
117. 下列选项中，（ ）不属于财产保险的保险标的必须符合的条件。
A． 属于被保险人所有的财产
B． 由被保险人经营管理或替他人保管的财产 C． 被保险人与他人共有而由他人负责的财产
D． 具有法律上承认的与被保险人有经济利害关系的财产 答案：C
解析：财产保险的保险标的较为广泛，凡是被保险人所有或与他人共有而由被保险人负责的财产、由被保险人经营管理或替他人保管的财产、其他具有法律上承认的与被保险人有经济利害关系的财产，都可以作为保险标的。
118. 房地产的估价方法不包括（ ）。 A． 成本法 B． 收益还原法 C． 市场比较法 D． 净现值法 答案：D
解析：D项净现值法是抉择购房与租房的方法。
119. 下列选项中，属于国民收入核算体系里私人投资的是（ ）。 A． 政府修建公路 B． 私人购买股票
C． 厂商年终的存货大于年初 D． 私人购买政府债券
答案：C
解析：国民收入核算中的私人投资是事后投资，是指实际发生的投资额或实际投资，存货投资是由于销售量发生突然变化所引起的存货的变动，是一种事后投资的私人投资。
120. 偏好对已积累的财富的保护和当前收入的需求的投资人正处于（ ）。 A． 青春成长期 B． 中年稳健期 C． 养老期 D． 颐养天年期 答案：D
解析：A项青春成长期的投资人倾向于成长型的投资，即偏好资本利得收入而非当前收入，此时的年轻投资人没有充足的可用于投资的资金，因此资本利得收入被认为是最快速的资本增长方式；B项中年稳健期的投资人将投资组合转让“高质量”的投资组合，第一选择为低风险的成长性和收入型股票，高评级的债券，优先股，可转换债券和共同基金。
121. 如果李斌采用等额本金方式还款，其第二个月还款额为（ ）元。 A. 4938 B. 4924
C. 4910 D. 4897 答案：B
解析：等额本金方式下，每期本金=450000/（15×12）=2500元，第二个月利息计算：ISPMT（0.065/12，1，12×15，450000）=-2423.96。因此第二个月还款额=2500+2424=4924（元）。 122. 下列关于家庭成员之间的权利，表述不正确的是（ ）。 A． 夫妻有相互继承遗产的权利 B． 父母和子女有相互继承遗产的权利
C． 养子女和生父母之间的权利和义务不因收养关系的成立而消除 D． 非婚生子女享有与婚生子女同等的权利 答案：C
解析：《继承法》第二十三条规定，养子女和生父母之间的权利和义务，因收养关系的成立而消除。
123. 做预算控制时，下列属于短期可控制预算的是（ ）。 A． 外食费用 B． 房贷利息支出 C． 房租支出 D． 续期保险费支出 答案：A
解析：少外出用餐就可以节省外食费用，房租、房贷利息与续期保费短期内固定，不是短期可控制预算。
124. 下列影响金融期权价格的因素中，正确的叙述是（ ）。 A． 期权期间越短，期权价格越高
B． 标的资产收益率越高，看涨期权的价格越高，而看跌期权的价格越低
C． 短期利率变动不影响期权价格
D． 执行价格与市场价格之间的差距越大，则时间价值越小 答案：D
解析：期权价格与期权到期日成正比，故A项错误；标的资产收益率越高，看涨期权的价格越低，而看跌期权的价格越高，故B项错误；短期利率变动与看涨期权价格成正比，与看跌期权价格成反比，故C项错误。
125. 菲利普斯曲线反映（ ）之间此消彼长的关系。 A． 通货膨胀率与失业率 B． 经济增长与失业率 C． 通货紧缩与经济增长 D． 通货膨胀与经济增长 答案：A
解析：“菲利普斯曲线”是反映通货膨胀率与失业率之间此消彼长的交替关系的一种曲线。根据这一曲线，在物价稳定（即通货膨胀率较
低）时，失业率较高；而当失业率较低时，通货膨胀率较高。
图2-1 菲利普斯曲线
126. 下列说法正确的是（ ）。 Ⅰ．总资产为53万元 Ⅱ．总负债为37万元 Ⅲ．净资产为16万元 Ⅳ．负债比率约为70.9% A. Ⅰ、Ⅱ B. Ⅱ、Ⅳ C. Ⅲ、Ⅳ D. Ⅱ、Ⅲ 答案：C
解析：Ⅰ项总资产=个人使用资产+金融资产=50+5=55（万元）；Ⅱ项总负债=个人使用资产负债+投资负债+消费负债=35+2+2=39（万元）；Ⅲ项净资产=总资产-总负债=55-39=16（万元）；Ⅳ项负债比率=39/55=70.9%。
127. 关于年金保险使用的生命表，下列叙述错误的是（ ）。 A． 死亡率的改善，已售保单对于经营年金保险的公司来说是不利因素。
B． 对于年金保险来说，随着人们预期寿命的不断延长，生命表的安全边际会逐渐扩大。
C． 年金保险生命表曲线在寿险生命表曲线下方。
D． 人们的逆选择导致了年金保险和寿险生命表的差异。 答案：B
解析：对于年金生命表，安全边际意味着生命表中的死亡率将低于预期死亡率。人们的预期寿命不断延长，将使年金生命表的安全边际逐渐减小
128. 失业后，翁女士希望尽快还清房产C的贷款，若她计划仅将房产A和房产B的全部租金作为年供额用来还款，贷款的其他条件不变。忽略相关税费，则翁女士最快将在几年内还清房产C的贷款？（ ）（答案取最接近值） A. 5年 B. 7年 C. 9年 D. 11年 答案：C
解析：翁女士还清贷款的年数为N（I/Y＝5%，PV＝40万元，PMT＝﹣6万元，FV＝0）＝8.31年。
129. 等额本金方式的利息总额为（ ）。 A. 360000 B. 280750 C. 220594 D. 215830
答案：C 解析：
130. 风险保险费应当通过扣除投资账户单位数的方式收取，其计算方法为风险保额乘以预定风险发生率的一定百分比，该百分比不得大于（ ）。 A． 70％ B． 80％ C． 90％ D． 100％ 答案：D 解析：
131. 以下有关投资规划的说法，正确的是（ ）。 A． 投资目标应以获得最大的投资收益为目的
B． 投资计划书内容应包括投资目标、目标金额和实现时间等 C． 投资规划的第一步就是选择合适的投资工具
D． 投资组合一经确定，就应始终坚持按该组合方式进行投资以获得期望的投资收益 答案：B
解析：A项，投资目标除考虑投资收益之外，还应综合考虑投资组合的风险等因素；C项，投资规划的第一步应当是分析投资人的收益目标、风险态度等特征；D项，投资组合确定之后，可以根据市场条件等情况的变化进行调整，以保证投资目标的顺利实现。
132. 另一家银行与吴先生联系，若房贷转向该行，可提供380000元的额度，足以让他还清所有其他贷款，但利率要提高。对他而言，若转贷相关费用为5000元，分5年摊完，则利率提高到（ ）仍可接受。 A. 6.1% B. 6.8% C. 7.0% D. 7.3% 答案：A
解析：原贷款组合年利息
=300000×5%+40000×8%+20000×12%+20000×18%=24200（元），可得：新贷款年利息+转贷费用年摊销额
=380000×X+5000/5=24200，即求得新贷款可承受的最高利率：X=6.1%。
133. 有关家庭资产负债表的功能，下列叙述正确的是（ ）。 A． 可以显示一个时点的现金流量状况 B． 可以显示一段时间的家庭收支状况 C． 可以显示一个时点的家庭资产与负债状况
D． 可以显示一段时间的家庭资产与负债状况 答案：C
解析：资产负债为存量的观念，显示一个时点的状况。
134. 某企业的经营特点表现为：员工工作的业绩完全可以量化考核；员工的努力程度、能力水平将直接影响其业绩水平。则该企业可以实行（ ）薪酬管理原则。 A． 绩效工资 B． 能力工资 C． 年功工资 D． 岗位工资 答案：A
解析：绩效工资制的特点：①有利于员工工资与可量化的业绩挂钩，将激励机制融于企业目标和个人业绩的联系之中；②有利于工资向业绩优秀者倾斜，提高企业效率和节省工资成本；③有利于突出团队精神和企业形象，增大激励力度和员工的凝聚力；④绩效工资占总体工资的比例在50%以上，浮动部分比较大。
135. 以信用卡刷卡消费时，若是使用应计基础，则下面记账方法正确的是（ ）。
A． 签账时借支出，贷应付款；缴款时借应付款，贷现金 B． 签账时借应付款，贷支出；缴款时借现金，贷应付款 C． 签账时借现金，贷应付款；缴款时应付款，贷支出
D． 签账时借应付款，贷现金；缴款时借支出，贷应付款 答案：A
解析：签账时为支出增加，记借方，同时应付款（负债）增加，记贷方；缴款时以现金来冲销应付款，现金（资产）减少记贷方，应付款（负债）减少记借方。
136. 下列关于通货膨胀的描述，正确的是（ ）。 A． 通货膨胀对于收入的分配和支出没有影响
B． 通货膨胀的无法预测性是导致投资者的投资风险因素之一 C． 股票证券类金融工具可以完全消除通货膨胀的风险
D． 作为一个经济整体来说，不变的通货膨胀率会给经济带来更大的繁荣 答案：B
解析：A项通货膨胀是导致货币贬值的主要因素，因此对于收入的分配和支出是有影响的；C项通货膨胀属于系统性风险，是不可能被完全消除的；D通货膨胀对经济的影响是变化的，并非一个固定指标。 137. 根据我国《民法通则》，下列不属于民事法律行为应当具备条件的是（ ）。
A． 行为人有独立意愿变更或解除其民事法律行为 B． 不违反法律或者社会公共利益 C． 行为人具有相应的民事行为能力 D． 意思表示真实
答案：A
解析：民事法律行为从成立时起具有法律约束力，行为人非依法律规定或者取得对方同意，不得擅自变更或者解除。
138. 近日，周某与王某因感情不和协议离婚。已知婚前周某有房产一套，婚后二人用于自住，已知该房产在二人结婚时市场价值为80万元，贷款已还清，离婚时市场价值为100万元。离婚时夫妻二人名下存款合计20万元，为婚后二人工资收入的积累所得；另外，婚后王某还通过法定继承获得其父亲遗产60万元。假设双方未对婚前及婚姻关系存续期间的财产归属问题作任何约定，则离婚时王某可分得财产（ ）。 A． 40万元 B． 70万元 C． 80万元 D． 90万元 答案：A
解析：房产为周某婚前所有，不计入共同财产；王某婚后通过法定继承获得遗产60万元，根据《婚姻法》规定应属于共同财产。故夫妻二人的共同财产为20万元＋60万元＝80万元，由于双方未对婚前及婚姻存续期间财产归属问题作任何约定，因此离婚时王某可分得的财产为40万元。
139. 林先生家庭本年的税后工资收入20万元，家庭生活支出6万元，本年偿还房贷本金2万元，利息3万元，取得股息收入1万元，
投保补充医疗费用保险交纳保费0.2万元，定期定投基金3万元，则林先生本年的自由储蓄为（ ）。 A． 6.8万元 B． 1.8万元 C． 11.8万元 D． 7.8万元 答案：A
解析：自由储蓄额＝总储蓄额－已经安排的本金还款与投资。林先生家庭本年的总储蓄额为税后工资收入20万元＋股息收入1万元－家庭生活支出6万元－房贷利息3万元－保费0.2万元＝11.8万元。自由储蓄额＝总储蓄额－房贷本金2万元－定期定投基金3万元＝6.8万元。 140. 概率与收益的权衡法主要包括（ ）。 A． 最低收益法 B． 最低成功概率法 C． 实际生活中的风险选择 D． 确定/不确定性偏好法 答案：C
解析：概率与收益的权衡法均为理财师掌握客户风险态度的要点。 141. 孙先生家2007年税后工作收入20万元，家计支出12万元。年初购房向银行贷款80万元，年利率为5%，20年期，按年等额本息偿还。此外，2007年孙先生从银行以年利率6%借入30万元购买股票，每年年末支付借款利息。孙先生家全年取得股票投资资本利得3万元，
债券利息0.5万元。假设年初孙先生家现金余额为1万元，则2007年年底孙先生家庭现金余额为（ ）万元。 A． 3.25 B． 4.28 C． 5.68 D． 6.48 答案：B
解析：（1）工作储蓄=20-12=8（万元）；（2）年利率6%借入30万元，利息=30×6%=1.8（万元），则理财储蓄=3+0.5-4-1.8=-2.3（万元）；（3）每年须偿还银行房贷本息为：5i，20n，80PV，0FV，PMT=-6.42，其中，计入当年支出的利息费用为：80×5%=4（万元），则资产负债调整项=-2.42万元；（4）将上述数据代入公式可得：期末现金=期初现金+工作储蓄+理财储蓄+资产负债调整现金净流量=1+8-2.3-2.42=4.28（万元）。
142. 家庭费用分摊的方式包括（ ）。
Ⅰ．统收统支法：家庭财务是由夫妻一方对双方收支统一记账管理 Ⅱ．财产具体分割法：明确共同债权、债务和个人债权、债务，以及财产分割以后怎么去履行
Ⅲ．三账户法：比较适合采取分别财产制的夫妻。夫妻各自记账，属于个人的支出由个人收入支付
Ⅳ．收支分工法：单薪家庭即只有一方有收入者，有收入一方可按月把足以供家用的支出预算额拨付到支出账户中，由无收入的另一方支配管理。收入-支出预算=家计来源者储蓄，支出预算-实际支出=家计管理者储蓄。
A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：B
解析：Ⅱ项属于拟订离婚协议书中财产约定的内容。除Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ三项外，确认家庭费用分摊的方式还包括项目分摊法，例如由一方（通常是房产登记在其名下的一方）负责房贷月供额支出，另一方负责家庭生活费支出。三账户法比较适合采取分别财产制的夫妻。夫或妻各自记账，属于个人的支出由个人收入支付；对于共同支出的项目，如抚养子女的支出，则设立一个共同账户，依照双方约定的拨付比率或金额，按月拨入。
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