（一）课程设计的目的
ERP沙盘模拟是一种非常好的学习工具，使我们置身商业实战场景实地体验商业竞争的激烈性。更重要的是，在整个沙盘模拟操作过程中能够极大激发我们的学习热情，锻炼我们的全局观念以及规划能力。通过我们的参与沙盘载体、模拟经营、对抗演练、讲师评析、学生感悟等一系列的实验环节，其融和理论与实践一体、集角色扮演与岗位体验于一身的设计思想，使我们在分析市场、制定战略、营销策划、组织生产、财务管理等一系列活动中，参悟科学的管理规律，培养团队精神，全面提升管理能力。
（二）课程设计的内容
此次实验分为14个小组，老师投资了105M，让每个小组组建一个企业，在电子沙盘上经营六年，使企业在六年间获得最大的利润。模拟沙盘按照制造企业的职能部门划分了职能中心，各职能中心涵盖了企业运营的所有关键环节。战略规划、资金筹集、市场营销、产品研发、生产组织、物资采购、设备投资与改造、财务核算与管理等几个部分为设计主线，把企业运营所处的内外环境抽象为一系列的规则，由受训者组成14个相互竞争的模拟企业，模拟企业6年的经营。
（三）课程设计的时间
2012~2013学年第二学期第十四周。
（四）课程设计的地点
G座507 ERP 沙盘模拟实验室。
一、企业的基本情况
（一） 企业规模
企业起始年得到初始资金105M，第一年租了一个小厂房。经过六年的资金投入，一共获得五条生产线：一条自动线，四条柔性线。其中一条自动线生产P1，柔性线中一条生产P1，一条生产P3，两条生产p2。第六年P1、P2、P3已经全部投入生产，P4正在开发中。拥有产品P1、P2、P3、P4的成产资格，通过了ISO9000及ISO14000资格认证，至第六年，开发了本地、区域、国内四个市场。
（二）产品简介
P系列产品包括：P1、P2、P3、P4四类产品。P1产品是目前市场上的主流技术，P2是对P1的技术改良，P3和P4是P系列产品里的高端技术。其中P1带有较浓的地域色彩。P1、P2、P3、P4的技术含量和不断递升与提高，产品价格也是逐级升高。
。（三） 市场情况
第一年市场对P1的需求量会很大，随着市场的持续发展，对低端产品的需求量会减少，对P2的需求会逐渐大于P1。随着高端产品的发展，市场对P3、P4的需求会逐渐增大。
（四）人员分工及主要职责 刘尚政 总裁 负责制定总发展战略、竞争格局分析、经营指标确定及管理团队协同等 王旋 财务总监 做好现金收支记录、进行成本与利润预算、编制并上交财务报表等 王玲丽 采购总监 负责编制并实施采购供应计划、确定采购合适品种及数量的物资等 曾峥 销售总监 负责市场预测分析，确定市场进入、产品研发、广告宣传等策略 曾德贵 生产总监 负责协调完成生产计划、维持生产的稳定运行等参与制订公司年度总预算和季度预算调整、按工作程序做好与供应、营销、财务系统的横向联系，并及时对系统间争议提出界定要求。
二、市场的基本情况
P1产品是目前市场上的主流技术知名度很高，各市场需求量都较大。 P2作为对P1的技术改良也比较容易获得大众的认可。
P3和P4产品作为P系列产品的高端技术，各个市场对他们的认可度不尽相同，需求量与价格也有较大的差异。
因为第二年的操作失误，我们损失了一千多万，造成资金严重不足，由于本地市场和区域市场的开发时间短，所以我们放弃开发亚洲和国际市场。然后，考虑到本企业的生产线转产没有费用和时间的压力、竞争对手可能都会集中抢占P1市场、重点开发本地和区域市场等因素， 我们的重心是在开发P2和P3产品的市场。市场则是开发本地、区域、国内三个市场。由于P3在各市场的前期需求极小或者没有需求，需要开发P1和P2来弥补P3前期的缺陷，所以，我们企业决定，最开始销售P1，然后销售P2，到第四第五年之后重点销售P3。
（一）本地市场
本地市场可能会持续发展，对低端产品的需求可能要下滑，伴随着需求的减少，低端产品的价格很有可能走低。后几年，对着高端产品的成熟，市场对P3、P4产品的需求将会逐渐增大。由于客户对质量意识的不断提高，后几年可能对产品的ISO9000和ISO14000证有更多的需求。
（二）区域市场
区域市场的客户相对稳定，对P系列产品需求的变化很有可能比较平稳。因紧邻本地市场，所以产品需求量的走势可能与本地市场相似，价格趋势也大体一样。该市场容量有限，对高端产品的需求也相对较小，但客户对产品的ISO9000和
ISO14000认证有较高的要求。
（三）国内市场
因P1产品带有较浓的地域色彩，估计国内市场对P1产品不会有持久的需求。但P2产品因更适合与国内市场，估计需求一直比较平稳。随着对P系列产品的逐渐认同，估计对P3产品的需求会发展较快。但对P4产品的需求就不一定像P3产品那样旺盛了。当然，对高价值的产品来说，客户一定会更注重产品的质量认证。
（四）亚洲市场
这个市场一向波动较大，所以对P1产品的需求可能起伏较大，估计对P2产品的需求走势也与P1相似。但该市场对新产品很敏感，因此估计对P3、P4产品的需求量会发展较快，价格也可能不菲。另外，这个市场的消费者很看重产品的质量，所以没有ISO9000和ISO14000证的产品可能很难销售。
（五）国际市场
P系列产品进入国际市场可能需要一个较长的时期。有迹象表明，对P1产品已经有所认同，但还需要一段时间才能被市场接受。同样，对P2、P3和P4产品也会很谨慎的接受需求发展较慢。当然，国际市场的客户也会关注具有ISO认证的产品。
三、企业运营的基本情况
（一）企业经营目标
因为P1和P2产品前期需求大，市场价格也高，我们企业会主要攻占这两个产品的本地市场和区域市场，然后将P3产品作为辅助，而且本地市场和区域市场的市场需求、市场价格、及市场发展趋势类似，所以公司决定前两年在本地市场和国内市场打开P1和P2产品的市场份额靠前的地位。公司的总体经营目标是主打中低端产品P2和P3，以P1产品为辅。从第二年往后，区域市场和国内市场相继打开，而且前景很好， P2和P3的市场需求和价格随之上升，利润空间也较大，公司将致力于生产及销售P2和P3产品，但是仍会继续生产P1。
（二）企业经营过程回顾
从第一年第一季度开始，公司决定要租一间小厂房，建造四条生产线，包括一条自动线，四条柔性线。然后投资P1、P2、P3三种产品的产品研发，获得两个ISO认证证书，开辟本地、区域、国内市场。在广告投入这一方面，考虑P1只是辅助销售，并没有打算占据广告老大这个位置，不打算投入太多，由于第一年错误的操作，我们损失部分资金，资金不足，只能开辟到P3的销售。我们的广告投放的重点放在了本地和区域市场上面。获得了第三年开始一直是P1、P2、P3的本地老大。
为实现企业的总体目标，企业六年的具体决策及经营情况如下：
第一年：经过年度规划会议，为了使资金能够灵活周转，最终决定申请70M的长期贷款。第一季，我们决定租一个小厂房；研究开发P1、P2、P3三个产品，考虑到P4的研发时间较长，利润空间小，前期投入大。第一季新建了一条生产P1的自动线，两条生产P2的柔性线。 第二季下了订单两个P1，一个P2。研发了P系列的所有产品。 第三季，扣除行政费后，借了短期贷款20M，为了第
二年的生产，下单购买十个R1，五个R2，五个R3。产品研发及生产线建设继续投入资金。 第四季，支付上一季度下单的款项并收入原材料库；继续下单购买原材料R1，其他三个产品继续投入资金研发。进行原料更新和在线投资攻45M，研发P2、P3共用9M。随后交付了2M的行政费。
第二年：进入我们公司资金最艰难的一年。我们还了短贷7M。通过讨论，我们决定本年度的广告费用为6M，其中本地市场中P1产品3M，P2产品3M。在订货会上，我们拿下4个订单。第一季，我们更新原材料花了5M，新建一条柔性生产线制造P3，也继续研发P3和P4这个两个中高端产品。 第二季继续投资建设生产线和研发中高端产品，继续生产P1产品并支付生产加工费，继续研发P3和P4这个两个中高端产品。 第三季，还租和偿还短贷花费45M与申请短贷花费40M。定了原料R1到R4。应收款为56M。继续支付入库原材料款及下单订购19个原材料，继续生产P1和P2并支付6M的生产加工费。 第四季，扣原料费10M，由于生产总监和采购总监的计算失误，紧急采购P1和P2，共花费15M。出售了5个R1和一个R2。紧急采购了一个P1和两个P2。并且贴现17M。继续开发国内市场，继续投资两个ISO认证资格。
第三年：广告费花费8万，还长息6M，第一季开始，考虑资金不足的情况，公司也没有准备扩大生产规模，不新建生产线，只需继续日常的运营活动。更新了材料费11M，投入下一批上产用了3M。现在库存原材料R1为7，R2为3，R3为7，R4为3。更新应收账款为19M，剩余金额为34M。 第二季，更新应收账款10M，由于计算失误，无钱支付生产费用，所以贴现13M。 第三季，首先申请短贷40M。由于资金紧张，只好让生产总监和采购总监严格按照市场总监的订单情况计算采购需求，下单订购19个原材料，购买一条柔性生产线，交了订单14M，剩余40M。 第四季更新原材料11M，生产线投入5M，应收账款为16M。并且通过开会讨论决定开拓国内市场1M，ISO方面投入了3M。本年度结束扣费4M，最后结余29M。
第四年：由于计算错误，首先贴现了6M，用于公司日常的生产。广告费共投资了8M。最后拿下了4个订单。P2两个，P1和P3各一个。第一季更新原材料花费8M，租金和还贷花费4M，应收账款为31M，第一季结束支付了4M的管理费用。第二季收回应收账款5M。第三季申请短贷20M后，企业流动资金为23M，生产用钱为4M。随后订原料为一个R1，两个R2，3个R3，一个R4。第四季更新原材料3M，生产投入1M，第四年结束扣除费用5M。年末剩余现金23M。
第五年，广告费主要投入在本地和区域市场，共投入9M。一共接下四个订单，P1一个，P2两个，P3一个。申请了长期贷款40M。第五年第一季，更新原材料花费9m。投入生产花费3M，由于计算失误，紧急采购了R1花费2M。然后继续订单生产花费1M，由于计划提高生产能力，新建一条柔性生产线生产R3，花费5M。次季结束，扣除管理费等剩余25M。第二季更新原材料13M，紧急订购R3后，投入订单生产，收回上年应收账款37M。第三季偿还了短贷21M，更新原材料9M。应收账款收回41M。第四季申请了短贷40M，在线投资生产花费5M。投入生产共花费4M。由于现金不足，我企业决定贴现30M来维持生产。第五年结束剩余金额为93M。
第六年：在上一年的努力下，终于还掉长期贷款72M的本息款额。在新年度规划会议中，大家都认为这一年应该扩大规模进攻P3产品的市场，最后会议决定投入广告费5M，共接到订单四个，其中包括P1一个，P2两个，P3一个。我们决定进行短贷，申请了20M。更新原材料花费8M。紧急订购原材料R3和R4花费
6M。在建生产线投入5M。本季应收账款为14M。第二季扣除原料费12M，应收账款15M。结束扣除管理费1M。第三季更新原材料花费6M，订单生产花费5M，应收账款为5M，贴现48M。第四季偿还短贷42M，贴现10M，本季结束扣除6M费用，剩余8M。
（三）企业经营成果
第一年末：本年度为初始年，没有销售收入。流动资产合计96M，固定资产合计55M，资产总计151M；负债合计80M，所有者权益合计71M，负债和所有者权益总计151M；综合费用34M，年度净利润-34M。
第二年末：流动资产81M，固定资产62M，资产总计143M；负债合计100M，所有者权益合计43M，负债及所有者权益总计143M；综合费用28M，年度净利润-28M。 第三年末：流动资产96M，固定资产61M，资产总计157M；负债合计120M，所有者权益合计37M，负债及所有者权益总计157M；综合费用23M，年度净利润-6M。 第四年末：流动资产109M，固定资产50M，资产总计159M；负债合计100M，所有者权益合计59M，负债及所有者权益总计159M；综合费用20M，年度净利润22M。 第五年末：流动资产164M，固定资产50M，资产总计214M；负债合计160M，所有者权益合计54M，负债及所有者权益总计214M；综合费用26M，年度净利润-5M。 第六年末：流动资产80M，固定资产3M，资产总计123M；负债合计80M，所有者权益合计43M，负债及所有者权益总计123M；综合费用25M，年度净利润-11M。
四、企业经营报表 用户 U12 第 1 年经营
操作顺序 企业经营流程 每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾。 手工操作流程 新年度规划会议 广告投放 参加订货会选订单/登记订单 系统操作 输入广告费确认 选单 系统自动 系统自动 系统自动 输入贷款数额并确认 产品下线,生产线完工(自动) 输入贷款数额并确认 需要确认金额 输入并确认 选择并确认，自动扣现金 系统自动 选择并确认 随时进行输入并确认 选择并确认 需要输入到期金额 选则交货订单确认 选择并确认 选择确认，自动转应收款 仅第四季允许操作 系统自动 输入并确认（随时进行) 随时进行 输入并确认（随时进行) 系统自动 系统自动 系统自动 系统自动 手工记录 OK 0 OK 0 0 OK 100 165 OK 0 0 0 -30 OK -10 0 OK 0 0 -5 OK -1 0 0 0 0 46 119 119 OK 0 0 0 0 OK -10 0 OK 0 0 -5 OK -1 0 0 0 0 16 103 -1 0 0 0 20 15 107 103 OK 20 0 15 0 OK -10 0 OK 0 0 -5 OK 107 OK 0 0 0 0 OK -15 0 OK 0 0 -5 OK -2 -1 0 0 0 0 23 84 0 -1 （0） OK 83 年初 支付应付税(33%) 支付长贷利息 更新长期贷款/长期贷款还款 申请长期贷款 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 季初盘点（请填余额） 申请短期贷款 原材料入库/更新原料订单 下原料订单 购买/租用--厂房 更新生产/完工入库 新建/在建/转产/变卖--生产线 紧急采购(随时进行） 开始下一批生产 更新应收款/应收款收现 按订单交货 产品研发投资 厂房--出售(买转租)/退租/租转买 新市场开拓/ISO资格投资 支付管理费/更新厂房租金 出售库存 厂房贴现 应收款贴现 季末收入合计 季末支出合计 季末数额对账[（1)+(20)-(21)] 缴纳违约订单罚款（25%） 支付设备维护费 更新短期贷款/短期贷款还本付息 系统自动 年末 计提折旧 新市场/ISO资格换证 结账
第 1 年 用户名: U12
综合费用表 利润表
项 目 管理费 广告费 设备维护费 损失 转产费 厂房租金 新市场开拓 ISO资格认证 产品研发 信息费 合 计 金额 4 0 1 0 0 3 5 3 18 0 34
项 目 金额 销售收入 0 直接成本 0 毛利 0 综合费用 34 折旧前利润 -34 折旧 0 支付利息前利润 -34 财务费用 0 税前利润 -34 所得税 0 年度净利润 -34
资产负债表
项目 现金 应收款 在制品 产成品 原村料 流动资产合计 厂房 生产线 在建工程 固定资产合计 金额 项目 金额 81 长期负债 60 0 短期负债 20 0 应交所得税 0 0 —— — 15 —— — 负债合计 96 80 0 股东资本 105 15 利润留存 0 40 年度净利 -34 所有者权益合计 55 71 151 负债和所有者权益总计 151 资产总计
注：库存折价拍价，生产线变卖，紧急采购，订单违约记入损失。
用户 U12 第 2 年经营
操作顺序 企业经营流程 每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾。 手工操作流程 新年度规划会议 广告投放 参加订货会选订单/登记订单 系统操作 输入广告费确认 选单 系统自动 系统自动 系统自动 输入贷款数额并确认 产品下线,生产线完工(自动) 手工记录 OK -6 OK 0 -8 OK 0 69 OK 0 -5 0 0 OK -5 0 0 0 0 -3 OK -1 0 0 0 0 17 55 55 OK 0 0 0 0 OK -5 0 -3 0 0 -3 OK -1 0 0 0 0 12 43 -1 0 0 0 40 30 53 43 -21 40 0 24 0 OK -5 0 -3 0 0 0 OK 53 0 0 -13 14 0 OK -5 -32 0 0 14 0 OK 0 -1 1 0 0 1 51 3 0 3 0 OK 0 年初 支付应付税(33%) 支付长贷利息 更新长期贷款/长期贷款还款 申请长期贷款 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 季初盘点（请填余额） 申请短期贷款 原材料入库/更新原料订单 下原料订单 购买/租用--厂房 更新生产/完工入库 新建/在建/转产/变卖--生产线 紧急采购(随时进行） 开始下一批生产 更新应收款/应收款收现 按订单交货 产品研发投资 厂房--出售(买转租)/退租/租转买 新市场开拓/ISO资格投资 支付管理费/更新厂房租金 出售库存 厂房贴现 应收款贴现 季末收入合计 季末支出合计 季末数额对账[（1)+(20)-(21)] 缴纳违约订单罚款（25%） 支付设备维护费 更新短期贷款/短期贷款还本付息 系统自动 输入贷款数额并确认 需要确认金额 输入并确认 选择并确认，自动扣现金 系统自动 选择并确认 随时进行输入并确认 选择并确认 需要输入到期金额 选则交货订单确认 选择并确认 选择确认，自动转应收款 仅第四季允许操作 系统自动 输入并确认（随时进行) 随时进行 输入并确认（随时进行) 系统自动 系统自动 系统自动 系统自动 年末 计提折旧 新市场/ISO资格换证 结账
第 2 年 用户名: U12
综合费用表 利润表
项 目 管理费 广告费 设备维护费 损失 转产费 厂房租金 新市场开拓 ISO资格认证 产品研发 信息费 合 计 金额 4 6 3 28 0 0 0 0 6 0 50
项 目 金额 销售收入 59 直接成本 27 毛利 32 综合费用 50 折旧前利润 18 折旧 3 支付利息前利润 -21 财务费用 7 税前利润 -28 所得税 0 年度净利润 -28
资产负债表
项目 现金 应收款 在制品 产成品 原村料 流动资产合计 厂房 生产线 在建工程 固定资产合计 金额 项目 金额 0 长期负债 60 59 短期负债 40 8 应交所得税 0 0 —— — 14 —— — 负债合计 81 100 0 股东资本 105 52 利润留存 -34 10 年度净利 -28 所有者权益合计 62 43 143 负债和所有者权益总计 143 资产总计 注：库存折价拍价，生产线变卖，紧急采购，订单违约记入损失。
用户 U12 第 3 年经营
操作顺序 企业经营流程 每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾。 手工操作流程 新年度规划会议 广告投放 参加订货会选订单/登记订单 系统操作 输入广告费确认 选单 系统自动 系统自动 系统自动 输入贷款数额并确认 产品下线,生产线完工(自动) 手工记录 OK -8 OK 0 -6 OK 20 33 OK 0 -11 0 0 OK 0 0 -3 19 0 0 OK -1 0 0 0 19 15 37 投放广告之前 贴现回27M货款。 年初 支付应付税(33%) 支付长贷利息 更新长期贷款/长期贷款还款 申请长期贷款 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 季初盘点（请填余额） 申请短期贷款 原材料入库/更新原料订单 下原料订单 购买/租用--厂房 更新生产/完工入库 新建/在建/转产/变卖--生产线 紧急采购(随时进行） 开始下一批生产 更新应收款/应收款收现 按订单交货 产品研发投资 厂房--出售(买转租)/退租/租转买 新市场开拓/ISO资格投资 支付管理费/更新厂房租金 出售库存 厂房贴现 应收款贴现 季末收入合计 季末支出合计 季末数额对账[（1)+(20)-(21)] 缴纳违约订单罚款（25%） 支付设备维护费 37 OK 0 0 19 0 OK 0 -3 23 0 0 0 -1 0 0 0 23 4 56 56 OK 40 -3 0 0 OK -5 -2 -4 0 3 0 OK -1 0 0 0 0 15 41 41 -0 0 -13 0 0 OK -5 0 -2 16 4 0 OK -4 -1 0 0 16 32 0 -3 更新短期贷款/短期贷款还本付息 系统自动 输入贷款数额并确认 需要确认金额 输入并确认 选择并确认，自动扣现金 系统自动 选择并确认 随时进行输入并确认 选择并确认 需要输入到期金额 选则交货订单确认 选择并确认 选择确认，自动转应收款 仅第四季允许操作 系统自动 输入并确认（随时进行) 随时进行 输入并确认（随时进行) 系统自动 系统自动 系统自动 系统自动 年末 计提折旧 新市场/ISO资格换证 结账 0 OK 29
第 3 年 用户名: U12
综合费用表 利润表
项 目 管理费 广告费 设备维护费 损失 转产费 厂房租金 新市场开拓 ISO资格认证 产品研发 信息费 合 计 金额 4 8 3 1 0 3 1 3 0 0 23
项 目 金额 销售收入 68 直接成本 27 毛利 41 综合费用 23 折旧前利润 18 折旧 11 支付利息前利润 7 财务费用 13 税前利润 -6 所得税 0 年度净利润 -6
资产负债表
项目 现金 应收款 在制品 产成品 原村料 流动资产合计 厂房 生产线 在建工程 固定资产合计 金额 项目 金额 29 长期负债 80 37 短期负债 40 8 应交所得税 0 5 —— — 17 —— — 负债合计 96 120 0 股东资本 105 41 利润留存 -62 20 年度净利 -6 所有者权益合计 61 37 157 负债和所有者权益总计 157 资产总计
注：库存折价拍价，生产线变卖，紧急采购，订单违约记入损失。
用户 U12 第 4 年经营
操作顺序 企业经营流程 每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾。 手工操作流程 新年度规划会议 广告投放 参加订货会选订单/登记订单 系统操作 输入广告费确认 选单 系统自动 系统自动 系统自动 输入贷款数额并确认 产品下线,生产线完工(自动) 手工记录 OK -9 OK 0 -8 OK 0 17 OK 0 -8 0 0 OK 0 0 -4 31 5 0 OK -1 0 0 0 31 13 35 35 OK 0 0 0 0 OK 0 0 -4 5 0 0 OK -1 0 0 0 5 5 35 -1 0 0 13 47 47 35 35 -42 20 0 7 0 OK 0 0 -4 14 0 0 OK 35 OK 0 -16 0 0 OK 0 0 -3 0 0 0 OK 0 -5 0 0 0 0 11 27 0 -4 0 OK 23 投放广告之前 贴现回5M货款。 年初 支付应付税(33%) 支付长贷利息 更新长期贷款/长期贷款还款 申请长期贷款 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 季初盘点（请填余额） 申请短期贷款 原材料入库/更新原料订单 下原料订单 购买/租用--厂房 更新生产/完工入库 新建/在建/转产/变卖--生产线 紧急采购(随时进行） 开始下一批生产 更新应收款/应收款收现 按订单交货 产品研发投资 厂房--出售(买转租)/退租/租转买 新市场开拓/ISO资格投资 支付管理费/更新厂房租金 出售库存 厂房贴现 应收款贴现 季末收入合计 季末支出合计 季末数额对账[（1)+(20)-(21)] 缴纳违约订单罚款（25%） 支付设备维护费 更新短期贷款/短期贷款还本付息 系统自动 输入贷款数额并确认 需要确认金额 输入并确认 选择并确认，自动扣现金 系统自动 选择并确认 随时进行输入并确认 选择并确认 需要输入到期金额 选则交货订单确认 选择并确认 选择确认，自动转应收款 仅第四季允许操作 系统自动 输入并确认（随时进行) 随时进行 输入并确认（随时进行) 系统自动 系统自动 系统自动 系统自动 年末 计提折旧 新市场/ISO资格换证 结账
第 4 年 用户名: U12
综合费用表 利润表
项 目 管理费 广告费 设备维护费 损失 转产费 厂房租金 新市场开拓 ISO资格认证 产品研发 信息费 合 计 金额 4 9 4 0 0 3 0 0 0 0 20
项 目 金额 销售收入 112 直接成本 46 毛利 66 综合费用 20 折旧前利润 46 折旧 11 支付利息前利润 35 财务费用 13 税前利润 22 所得税 0 年度净利润 22
资产负债表
项目 现金 应收款 在制品 产成品 原村料 流动资产合计 厂房 生产线 在建工程 固定资产合计 金额 项目 金额 23 长期负债 80 78 短期负债 20 2 应交所得税 0 3 —— — 3 —— — 负债合计 109 100 0 股东资本 105 50 利润留存 -68 0 年度净利 22 所有者权益合计 50 59 159 负债和所有者权益总计 159 资产总计
注：库存折价拍价，生产线变卖，紧急采购，订单违约记入损失。
四、企业经营报表
用户 U12 第 五年经营
操作顺序 企业经营流程 每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾。 手工操作流程 新年度规划会议 广告投放 参加订货会选订单/登记订单 系统操作 输入广告费确认 选单 系统自动 系统自动 系统自动 输入贷款数额并确认 产品下线,生产线完工(自动) 输入贷款数额并确认 需要确认金额 输入并确认 选择并确认，自动扣现金 系统自动 选择并确认 随时进行输入并确认 选择并确认 需要输入到期金额 选则交货订单确认 选择并确认 选择确认，自动转应收款 仅第四季允许操作 系统自动 输入并确认（随时进行) 随时进行 输入并确认（随时进行) 系统自动 系统自动 系统自动 系统自动 手工记录 OK -6 OK 0 -8 OK 40 49 -3 0 -4 22 -5 OK -5 -2 -4 0 4 0 OK -1 0 0 0 0 24 25 25 OK 0 -13 0 0 OK 0 -6 -3 37 7 -5 OK -1 0 0 0 37 22 39 -1 0 0 0 41 40 40 39 -21 0 -9 0 0 OK -10 0 -4 41 5 -5 OK 40 40 0 0 -0 0 OK -5 0 -4 0 0 0 OK 0 -1 0 0 27 70 14 97 0 -4 （0） OK 93 年初 支付应付税(33%) 支付长贷利息 更新长期贷款/长期贷款还款 申请长期贷款 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 季初盘点（请填余额） 申请短期贷款 原材料入库/更新原料订单 下原料订单 购买/租用--厂房 更新生产/完工入库 新建/在建/转产/变卖--生产线 紧急采购(随时进行） 开始下一批生产 更新应收款/应收款收现 按订单交货 产品研发投资 厂房--出售(买转租)/退租/租转买 新市场开拓/ISO资格投资 支付管理费/更新厂房租金 出售库存 厂房贴现 应收款贴现 季末收入合计 季末支出合计 季末数额对账[（1)+(20)-(21)] 缴纳违约订单罚款（25%） 支付设备维护费 更新短期贷款/短期贷款还本付息 系统自动 年末 计提折旧 新市场/ISO资格换证 结账
第 5 年 用户名: U12
综合费用表 利润表
项 目 管理费 广告费 设备维护费 损失 转产费 厂房租金 新市场开拓 ISO资格认证 产品研发 信息费 合 计 金额 4 6 4 4 0 8 0 0 0 0 26
项 目 金额 销售收入 84 直接成本 36 毛利 48 综合费用 26 折旧前利润 22 折旧 15 支付利息前利润 7 财务费用 12 税前利润 -5 所得税 0 年度净利润 -5
资产负债表
项目 现金 应收款 在制品 产成品 原村料 流动资产合计 厂房 生产线 在建工程 固定资产合计 金额 项目 金额 93 长期负债 120 54 短期负债 40 12 应交所得税 0 2 —— — 3 —— — 负债合计 164 160 0 股东资本 105 35 利润留存 -46 15 年度净利 -5 所有者权益合计 50 54 214 负债和所有者权益总计 214 资产总计
注：库存折价拍价，生产线变卖，紧急采购，订单违约记入损失。
四、企业经营报表
用户 U12 第 6 年经营
操作顺序 企业经营流程 每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾。 手工操作流程 新年度规划会议 广告投放 参加订货会选订单/登记订单 系统操作 输入广告费确认 选单 系统自动 系统自动 系统自动 输入贷款数额并确认 产品下线,生产线完工(自动) 输入贷款数额并确认 需要确认金额 输入并确认 选择并确认，自动扣现金 系统自动 选择并确认 随时进行输入并确认 选择并确认 需要输入到期金额 选则交货订单确认 选择并确认 选择确认，自动转应收款 仅第四季允许操作 系统自动 输入并确认（随时进行) 随时进行 输入并确认（随时进行) 系统自动 系统自动 系统自动 系统自动 手工记录 OK -5 OK 0 -12 -60 0 16 OK 20 -8 10 0 OK -5 -6 -4 14 3 0 OK -1 0 0 0 34 24 26 26 0 0 -12 0 0 0 0 0 -5 15 5 0 0 -1 0 0 0 15 18 23 -1 0 38 0 44 12 55 23 0 0 -1 0 0 OK 0 0 -5 5 0 0 OK 92 -42 0 0 0 -8 OK 0 0 OK 0 0 0 OK 0 -1 0 0 9 9 51 13 0 -5 （0） OK 8 年初 支付应付税(33%) 支付长贷利息 更新长期贷款/长期贷款还款 申请长期贷款 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 季初盘点（请填余额） 申请短期贷款 原材料入库/更新原料订单 下原料订单 购买/租用--厂房 更新生产/完工入库 新建/在建/转产/变卖--生产线 紧急采购(随时进行） 开始下一批生产 更新应收款/应收款收现 按订单交货 产品研发投资 厂房--出售(买转租)/退租/租转买 新市场开拓/ISO资格投资 支付管理费/更新厂房租金 出售库存 厂房贴现 应收款贴现 季末收入合计 季末支出合计 季末数额对账[（1)+(20)-(21)] 缴纳违约订单罚款（25%） 支付设备维护费 更新短期贷款/短期贷款还本付息 系统自动 年末 计提折旧 新市场/ISO资格换证 结账 第 6 年 用户名: U12
综合费用表 利润表
项 目 管理费 广告费 设备维护费 损失 转产费 厂房租金 新市场开拓 ISO资格认证 产品研发 信息费 合 计 金额 4 5 5 3 0 8 0 0 0 0 25
项 目 金额 销售收入 91 直接成本 44 毛利 47 综合费用 25 折旧前利润 22 折旧 12 支付利息前利润 10 财务费用 21 税前利润 -11 所得税 0 年度净利润 -11
资产负债表
项目 现金 应收款 在制品 产成品 原村料 流动资产合计 厂房 生产线 在建工程 固定资产合计 金额 项目 金额 8 长期负债 60 56 短期负债 20 0 应交所得税 0 14 —— — 2 —— — 负债合计 80 80 0 股东资本 105 43 利润留存 -51 0 年度净利 -11 所有者权益合计 43 43 123 负债和所有者权益总计 123 资产总计 注：库存折价拍价，生产线变卖，紧急采购，订单违约记入损失。
五、企业经营总结
CEO：我的职务主要是制定企业发展战略规划；带领团队共同决定企业决策；审核财务状况；听取企业盈利（亏损）状况。作为一名管理者，首先必须有战略意识。预见公司的生存和发展必须有方向、有目标，管理者的决策很大程度上决定了公司的方向和目标。战略是基于对未来的预期，因此，管理者应培养起战略意识，包括敏锐的眼光和洞察力，及时有效的作出正确的预期，为公司的生存与发展指明方向。战略应包括长期战略和短期战术，管理者应既能预测未来，也能立足现实。公司的整体战略关乎一个公司的生存和发展，是指导一个公司经营的方向，因此公司整体战略制定得是否合理、科学就变得十分关键。我们一直所坚持的理念就是稳步前进发展，求真务实。考虑要周密是必要的、时刻保持一个清醒的头脑也是重要的，不被胜利冲昏、不被困难吓倒。在每年年初我都会做现金预算，同时制定下一年的计划。尽管进行了详细的任务分工，每个人都有具体的任务去完成，但也正是由于只能一个人操作，使得其他人的参与度不够，积极性不够。我们小组在起始年对建生产线类型的问题犯了错误。在经营的整两年里，、自动化生产线和柔性生产线都没有建好，致使没有产品交付订单。这直接导致了没有现金的流入和不得不紧急采购，导致企业经常在破产边缘徘徊。并且由于第一年没有生产，造成企业损失了一大笔钱。在以后的学习中我会尽量避免这种错误，不断完善自己。
采购总监：在这次实验中我们班共分成12个团队进行比赛。在比赛中，我们每个团队5人，各代表着CEO,财务总监，生产总监，采购总监、市场总监、营销总监。每个团队经营一个资金充裕的虚拟公司，连续从事6年度的经营活动。企业大致的运行流程是：新年度计划决策、资金预算、预算投广告费、材料采购、订单生产、产品销售、编制报表等。我担任的是采购总监一职，它的职责是下原料订单，买原材料。主要任务就是确保原材料的供应，使在经营过程中原材料供应及时。在运行过程中一旦出现原材料短缺的情况，生产就会中断，或者是高价购买或者是不能交货而赔偿巨额违约金，给企业带来巨大损失。与此同时，作为采购人员，必须尽量保持库存为零，从而减少现金占用量和保管费用。它既要跟财务商量好费用又要跟生产商量好产能，在大家的配合下这个模拟的企业才能很好的运行下去。在生产的时候我必须与生产总监商量原材料的提前购买。比如P1，P2原材料提前一个季度购买，提前两个季度下定单，必须把这些都记牢了不然就会延误生产，进而延误交货，如果延误交货就得扣除相应的违约金，这样权益就会降低，我们整个团队就会受到损害。我们采购总监除了要跟生产总监做好配合还要与财务总监做好配合，财务总监每年都要做一个财务上的预算，所有进出款项都要一清二楚，我们购买原材料花的钱都要通过财务总监的预算进行拨款的，一个企业要运行的好就得有章有序，ERP也是如此，这是我在培训和比赛中感悟到的。营销总监跟我们关系也很重要，每一年初他们都要接一年的订单，一年能生产几个产品我们就要采购多少原材料，这些都是环环相扣的。采购的整个计算过程是相当复杂的，因为P1,P2,P3,P4,的原材料不同，采购提前期也不同。PI的原材料为R1,P2的原材料为R1+R2，P3的原材料为2R2+R3，P4的原材料为R2+2R3+R4。然而R1，R2提前一个季度采购，R3，R4需要提前两个季度采购，这为P3，P4的原材料采购带来困难。另外一个计算困难的原因是在沙盘经营过程中，因为不确定因素的存在，计划赶不上变化，比如计划在下一季度变更新的生产设备或者生产确定数量的P2，P3，但因为基金的不到位或者订单的交付，需要临时改变决策，这时采购原材料的个数也必须随着设备的变更和订单的交付而随时保持变动。所以每一次计算我都要投入万分的专心，一个结果往往要
算三四遍。
这次的erp已经结束，但我忘不了这次美好的经历。他让我懂得经营公司的不容易。我希望学校能多开展这样的实习，让我们学习更多书本上学不到的知识。 财务总监：为期两天的沙盘模拟终于圆满结束，我们这组的心情就如同股市一般大起大落，身心备受煎熬啊！因为第二年初的失误，导致我们后期一系列蝴蝶效应，让我们措手不及，打破了原来的计划，四处想法子筹钱，我这财务总监也因此烦恼不堪。我的工作主要是跟随企业经营的进行，监督CEO的日常业务登记活动；支付企业的各项费用，并及时地核对帐目；审核企业新项目投资的可行性；对企业将要进行的战略规划，提出意见，并给予财务预计支持；规划企业的贷款业务；总体平衡企业的各项指标；年终作出企业年度利润表、现金流量表、资产负债表；对下年度的总资金额、各项支出进行评估和预算。虽然我拿到了会计证，但是真正的实际操作却很不如意，做的帐表老是与实际数字对不上，很是烦恼。前三年，由于没有经验，在各年年初都没有确切进行资金的评估和预算，没有督促好CEO日常业务登记，对于我们后项的工作和总结带来了很大的麻烦；后面三年，虽然在每年年终做完三张表后，都有对下一年的资金应用做出估算，但估算过于粗略，对下一年的资金的顺利运转并没有起到很好的促进作用；并且做的工作记录也零零碎碎不整齐，导致我们的实验报告遇到很大的困难。对于我工作的失误，对我的队友感到非常的抱歉。不过，我们最终还是挺到了最后，我们虽然没有达到自己的目标，但是我们最后的成绩已经回报了我们付出的努力了。在未来的学习中我们还将继续努力，并将要付诸到实践中去。
生产主管：通过一周的沙盘实习，让我对沙盘有了更全面的了解。主要通过模拟沙盘来强化我们的管理知识和技能。通过老师的悉心指导和自己的操作接触，确实从中学到好多课堂上学不到的东西。深切感受到市场是一个瞬息万变的地方，如何做好市场预测和生产销售计划是公司成败的关键问题。不同的职位在一个企业发挥着不同的作用，他们发挥的作用息息相关，环环相扣，比如作为生产总监的我，如果没有和采购总监沟通好，采购总监没及时采购好原材料，就会导致公司产品无法生产，这样就不能按时交货，不能交货就不能为公司赚钱，甚至还会出现违约，导致整个公司的权益下降。如果过多的采购，就会占用大量资金，使公司的资金运转不过来，如果情节严重将会导致公司破产。所以每个人都必须根据公司的运营情况以及资金周转情况来做好自己的工作和团队人员的协调。 营销总监：为期一周的ERP电子沙盘模拟已经结束，我的职位营销总监，我需要做的任务有：对企业的经营环境进行分析；对市场需求进行预测；对广告费用进行预测；还有市场开发以及市场准入方面的一些决策 营销工作对企业的运营来说是一项极其重要的环节，而且作为营销总监必须准确及时地了解市场变化，取的有竞争力的市场份额，又要熟悉市场规则，做到整体把握。。
我们小组虽然职位分工明确，但是在实际的运营操作中我们并不是单独行动，而是小组成员一起讨论，无论是原材料的采购，广告费的确定等等，我们都是一起讨论，然后得出最合适的结果，虽然中间有点小小的失误。但是，到最后一年我们小组依然存活下来，并实现了盈利。 通过这次电子沙盘模拟运营，我知道了公司的运作有么的困难，有多少因素是要考虑的，懂得了公司起步出去要稳，求生存的道理。
六、ERP课程设计总结
ERP课程设计内容是模拟操作企业战略决策、市场营销、财务管理、生产运作、物流管理等运营过程，将企业经营决策的理论和方法与模拟操作紧密结合；进一步了解市场定位，分析竞争对手、控制投资规模、合理运营资金，体验如何使企业在竞争环境下生存、发展。同时可以巩固专业知识，将理论与实践结合，进一步提高创新意识、创业意识和团队协作精神。在沙盘企业，产品品种越多，则在各个市场拿单的概率越大，对于提高广告费的收益率有很大帮助。而且，产品品种越多，在争夺市场老大时主动权越大。但是考虑到P3、P4和投入之前的市场需要，再加上开发时间很长而且开发资金很多，我们决定延迟这两种产品的开发。不过P3的开发是没有跟上形势的，致使我们丧失了很多市场的先机。至于P4我们决定壮士断臂，舍且其生产。我们自身的生产能力已经能在第五年达到四条生产线，生产能力非常高，我们可以尽可能多接订单，尤其P2、P3后期的价格很高需要也很多。
通过这一个星期的课程设计，使我们对公司的运营有了一个全面的了解，从战略管理、财务管理、市场销售、采购计划、生产能力规划等各个方面都有一个切身体会的经历；也让我们学会站在不同的角度看待企业的经营情况，尤其是用战略的、全面的眼光看待企业的各种资金支出、设施建设、前期投资、采购下料等问题；运用一定的策略办法将企业的损失降到最低，将企业的利润提高，并且运用资产负债表、利润表及费用表等财务报表中的信息来跟踪企业的运营情况，适时调整企业的发展策略。 在这一次的模拟实验中，。我们这组由于开始没有搞清楚游戏规则，弄错交货日期，以及第二年的季度没有及时生产，没有控制好资金链及所有者权益，也没有衔接好采购与下料的关系，导致第二年年末我们无法及时地提交订单，四处卖材料，买货源，于是我们出现财政危机，第二年年末的现金流为零，险些破产。但是后面几年我们通过贴现，贷银行短贷等形式，通过精密的计算最后还是脱离了破产的危险转亏为盈。
在这次的沙盘模拟实验中，我们主要吸取到以下几个教训：
（一）磨刀不误砍柴工，一定要先了解游戏规则，充分计划好之后再实施计划。之所以会造成我们公司在第二年就出现财政危机，就是因为我们没有事先了解好规则，误以为交货日期是第三年一季度，导致多接订单和多购买了原料，为了不违约，不得不紧急采购56m的P1和P2。
（二）时时要小心，处处要谨慎，实施一个决策之前一定要充分计算好资金的投入、原材料的需求和提前期的准备，在实验过程中，有不小心没有进行产品生产的，有没有更新应收款，最后必须要贴现回来的，虽然这些点也许不会是致命的错误，但是累积起来也是很大一笔的资金流失和利润的损失。
有很多的感受并没有一一列举出来，这次的模拟实验让我们感受到，成功的运营一家企业，是一件很严肃的事情，要保持冷静的头脑，要有客观的因素来支持每一个决策，而不是想怎么经营就怎么经营。 总之，通过ERP沙盘的多次尝试学习以及在老师的指导，我对企业的整个经营流程有了总体的了解，为我以后到企业工作奠定了基础。当然，此次锻炼也让我受益匪浅，认识了自己的不足，懂得运用所学的知识解决问题，提高了我的思维创新意识，明确了自己努力的方向。
七、致谢
真的很感谢潘立军老师和所有指导老师这一周对我们的指导，让我们渐渐从一个门外汉带入了ERP的世界中。在模拟实验中我们问了老师许多问题，老师们都耐心的一一为我们解答了，而且还会提醒我们及时拍下要记录的数据，让我们不至于慌乱无措。实习让我们全面的了解了企业的组织、决策、管理、销售流程，也让我们对管理有了更深的理解。我们组的五位成员相互配合，相互讨论，更是建立了深厚的友谊。也让我们对彼此的能力有了更深的了解。这一周的实习是我们最快乐一段时光。最后再次感谢所有老师对我们这次实习的指导。
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