单据粘贴及报销单填写要求

在日常核算报销的过程中我们经常会发现有些票据粘贴

及报销单填写不规范，如：一张费用报销单上粘贴票据太多，太乱，太皱，正反颠倒; 票据签字不正规（大部分都签正面），自制原始单据上内容填写不齐全，这给会计后续工作（如计算，装订，档案保管、）带来困难，影响会计档案的质量。2012年底，集团公司要求自2013年起会计基础工作规范化，2013年财务部针对各片区项目进行了基础检查，鉴于目前存在的问题以及会计基础规范化的要求，现将日常报销需要注意的事项规范如下，希望各项目部认真学习并执行。 一、要求:

1. 抬头为中铁隧道股份有限公司，一律盖专用章，抬头开具不正确、印章加盖不清或者无印章的不予报销，如为项目部，则根据项目部的名称确定抬头，一经确定，不得随意变更。

2. 内容填写齐全，大小写金额一致，不允许涂改。涂改及大小写不符的视为废票。须验正是真票，并签字负责，签字不准签正面，须签背面，单张单签，不能多张连签，如遇带复写的或背面黑色的可签在正面的右上角。

3. 开具的内容是一批或者一套的，必须附清单，清单

上必须盖有单位专用章，同联上的签章是同一单位。如：办公用品一批，家具一套，日用品一批等 4. 定额上的付款单位、开票日期等空白项目应补填齐全。

5. 报销人报销金额达到5000元及以上的时必须履行鉴别真伪手续，并将查询记录打印出来作为附件，同时做好登记工作。

6．每年的在次年5月30日之前必须报销完毕，超过此期限的，不予受理。 二、票据的粘贴要求：

1. 将各类分类归集，如办公类、差旅类、招待类、水电类等，同类的粘贴在一起，不同类的不能混贴。

2. 将分好类的票据按自下而上自右至左顺序横向均匀粘

贴，票据一律在上部边沿粘贴，不能沿的左侧或右侧粘贴，如票据较少或是单张发要注意，可直接沿“费用报销单的粘贴线”横向均匀粘贴，切忌“一边倒”现象。

3. 票据粘贴的稀密程度根据票据的多少确定，原则上一事一报，如果一次业务的较多，一张费用报销单不够粘贴，可用两张或多张，要求是一张费用报销单上的不能超过三行，每行票据张数不能超过25张。

3. 粘贴的票据不能超过费用报销单的底部边沿，超出部分需要折叠。

4. 粘贴后的票据美观整齐、平整简洁，不能有颠倒、反向，不允许用订书机订票据，不能用胶水，更不能用双面胶。 5. 如果一张需要两家或者两家以上单位负担费用的，需要填写“费用分劈单”，如果原件保留在本单位，则将复印件及分劈单中的一联转给另一费用单位。 三、差旅费报销单、费用报销单的填制要求：

1.员工出差前先填写“职工出差审批单”，单位，姓名，职务，外出事由，计划天数，批准人（审核完工作联系单后签字，可由副审核签字），部门盖章，日期等事项均应填齐。

2.员工出差返回后填写“差旅费报销单”，日期，报销人，出发时间，到达时间及返程时间应填写齐全，如乘坐飞机需要单独审批报销的，在“出发日期栏”前标注“飞机”，如自驾或搭顺车的列明“无票”。（天数，津贴标准，金额栏不填）。

3.出差一次填写一张报销单，不得多次合并，将单独粘贴在费用报销单上，上所体现的内容应与出差路程保持一致。

4.费用报销单上的部门、日期、报销人、报销摘要均应填写齐全。

5.费用报销单、差旅费报销单使用公司统一印制的单据，不得自行复印，报销单填写一律使用黑色水笔，不得使用蓝色水笔、圆珠笔或者铅笔填写，填写字迹要工整，不得涂改、污损、刮擦或挖补。

6.报销单如果需要附文件、报告或者合同之类的，一律附原件，如确需附复印件的，用空白A4纸复印，不得使用已作废过的A4纸复印。

7.将填写齐全的差旅费报销单、费用报销单传递给财务部，由财务部核算，报销人不得自行计算。 8.各部门报销费用一律由先签字确认。

9．将审批后的差旅费报销单粘贴在费用报销单后面，仔细检查各项内容符合规定后交财务部报销。

10、对于粘贴不规整或者填写不符合要求的，财务部将发回重新整理。

财务部