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财务部职权与职责 一、财务部经理岗位责任制
直接上司：总经理或总经理授权人。
直接下属：总账（往来）会计、出纳。
本职工作：财务计划，投融资计划，财务预决算，税务规划，收入、费用及利润核算
1、 直接责任
（1） 编制财务计划、投融资计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用 资金。
（2） 对成本费用项目进行分解分析预测，制定成本费用控制预算，由各部门负责实 施，并对各部门进行监督检查，严格控制成本费用支出。
（3） 制定公司财务内部控制规范，提高财务信息质量，保护公司的资产安全、完整， 确保公司规章制度的贯彻执行。
（4） 根据公司的经营特点，设计制定规范的会计处理方法和程序，保证公司财务信息 真实、准确、完整。
（5） 按照国家会计准则认真审核原始凭证、记账凭证，规范记账、算账、报账会计日 常处理工作，做到手续完备、数据准确、账目清楚，按时编制会计报表和会计决算报 告。
（6） 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
（7） 会同其他部门对重要经济合同进行审查。
（8） 总经理交办的其他事项。
2、 职权
（1） 有权对本部门人员的工作进行领导、监督、检查和考核。
（2） 有权对原始凭证的真实性、合法性、合理性进行检查监督。对
不符合国家有关法 规、公司规章制度及未按有关程序审批报销的原始凭证有权不受理。
（3） 有权对财务计划、财务预算、成本费用预算执行情况进行监督检查。
（4） 有权对公司的重要经济合同进行监督审查。
（5） 有权对公司的现金、银行存款、其他货币资金、有价证券进行盘点清查。
（6） 有权对公司的采购环节进行监督审查。
3、 职责
（1） 未按会计制度和公司有关规定记账、算账、报账负责。
（2） 未按规定时间完成会计结算、会计决算、会计报表（报告）负责。
（3） 总经理所要公司数字未按时提供，或提供数字不准确负责。
（4） 未按规定审核原始凭证出现错误负责。
(5) (6)
其他会计人员贪玩挪用公款行为负领导责任。
应纳税而未纳税被税务机关查处负责。
二、总账(往来)会计岗位责任制
直接上司：财务部经理。
本职工作：审核制作凭证，设置登记账簿，编制会计报表、纳税申报，收入、成本费 用、禾U润计算和明细账核算并编制相关报表，往来账核算。
1、 直接责任
(1) (2) (3)
负责审核原始凭证，编制记账凭证。
负责凭证汇总，登记公司账簿。
定期编制会计、税务报表，并对外申报。
(4) (5) (6) (7)
定期与出纳进行现金、银行日记账核对。
负责保管会计资料，妥善管理好账册、会计报表、税务报表。
负责收入、成本费用及利润核算。
负责应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款、应付票据、
应付账款、预收 账款、其他应付款和其他应交款的核算。
(8)
定期与往来业务责任部门和经办人进行往来账核对，发现问题
或异常及时解决。
(9)
定期与应收系统进行账龄分析，快到或超出合同付款期的业务
应督促责任部门和 经办人催款，规避财务风险。
(10) 负责督促公司内部各部门和员工临时借款的还款或报账。 (11) 期末编制往来账增减情况报告。
(12) 定期对应收款业务进行检查分析，按规定计提坏账准备。 (13) 领导交办的其他工作。
2、
职权
(1) (2)
更正。
有权对不符合规定的原始发票、往来收据和报销单据拒绝处理。
有权对不符合成本核算对象和成本归集项目的费用、支出进行
(3) (4)
3、
有权对应收款责任部门和经办人所经手跟踪检查监督。
有权对信誉不良的部门或个人提出重点监控意见。
职责
(1)
接受不符合国家有关法规和公司财务制度规定的原始凭证，编
制记账凭证、记账 负责。
(2) (3)
发票、收据管理混乱负责。
未按时编制呈送会计报表、纳税申报负责。
(4)
责。
未按国家有关法规和公司财务制度规定计算收入、成本费用负
(5) (6)
三、
因工作疏忽未记、漏记、错记往来账业务造成损失负责。
因工作不负责任等自身原因造成公司坏账负责。
出纳岗位责任制
直接领导：财务部经理
本职工作：负责货币资金的管理
1、 直接责任
（1） 负责货币资金收入和支出结算。
（2） 审查原始凭证，保证其合法性和准确性。
（3） 月末编制银行存款余额调节表。
（4） 每日对现金和银行存款的收入和支出进行盘存核对，当日结清日记账。
（5） 每日将收到的现金存入银行，每月核对银行对账单，发现问题及时处理
（6） 编制收支日报表，报财务部经理。
（7） 保管保险柜、财务印鉴、公司其他图章。
2、 职权
（1） 如报销单据不合法及不符合公司有关规定，有权拒绝付款。
（2） 对任何不符合手续的借款或领取支票有权拒绝。
3、 职责
（1） 对原始凭证的合法性负责。
（2） 对现金日记账、银行存款帐的准确性负责。
（3） 对现金、银行存款安全性负责。
（4） 对财务印鉴、公司图章的合法使用负责。
四、 附则
1、 本制度由公司财务部负责解释。
2、 本制度经公司会议讨论通过由总经理及董事长签字后生效并
执行。
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